納稅人代言人指出積壓情況有所改善。 它會持續嗎？

在 納稅人賬單 of 權利, 國會指示國稅局組建 全國納稅人維權服務 解決通過正常 IRS 渠道無法解決的問題以及影響納稅人群體的大規模系統性問題。 每年，納稅人倡導者都會向國會提交一份報告，確定“納稅人面臨的十大最嚴重問題”，並概述緩解這些問題的行政和立法建議。 這些報告深入了解了美國國稅局未能達到其要求的方式 使命 為納稅人提供優質服務，並找出需要改進的地方。

上個月，納稅人倡導者 Erin M. Collins 發布了她的 向國會提交的 2022 年度報告 在其中，她將注意力集中在“房間裡的大象——納稅人正在經歷的持續客戶服務挑戰以及申請季積壓的負面影響。” 前十名中的“納稅人遇到的最嚴重的問題” 根據今年的報告確定，處理延遲被列為 最嚴重的問題 影響納稅人的 第二年 連續。 柯林斯女士將這一反復出現的問題歸因於美國國稅局由於“缺乏電子掃描技術和由此產生的對人工數據輸入的依賴”而“紙上談兵”，人員不足。

這個問題早於 COVID-19 大流行。 正如我之前詳述的，包括 点击這裡 和 点击這裡, 在 2010 年至 2021 年間反复削減美國國稅局的預算，導致該機構技術落後和人員短缺。 資金不足對手工處理所得稅申報表產生了特別不利的影響。 雖然超過 90% 的個人申報表是通過電子方式提交的，但由於技術陳舊，美國國稅局長期以來不得不依靠員工手動處理紙質申報表，這需要將數百萬個數字轉錄到該機構的電子系統中。 這個過程不僅效率低下，而且不可避免地會導致數據輸入錯誤。

與許多企業一樣，美國國稅局在大流行的早期階段被迫關閉其辦公室，這導致大量未經處理的紙質申報表和信件。 雖然納稅人權益保護者的 2019 年報告 確定的處理延遲 作為一個嚴重的問題，這個問題在 2021 年爆發，到 2022 年 29 月，美國國稅局被埋在超過 23.8 萬份需要處理的納稅申報表和信件中，其中包括 XNUMX 萬份未處理的納稅申報表。

儘管絕大多數納稅人通過電子方式無誤地提交納稅申報表並及時收到退款，但在過去的 2.5 年中，“美國國稅局花費了 XNUMX 個月或更長時間來處理紙質納稅申報表和發放相關退款，需要 XNUMX 個月或更長時間才能處理納稅人的信件，平均需要一整年多的時間才能向身份盜竊的受害者發放退款。” 電子申報的錯誤也導致了嚴重的處理延遲，包括納稅人試圖調和 Covid 相關立法對其納稅申報表的影響時造成的錯誤。 正如報告所指出的那樣，未能及時處理退貨不僅會影響“依靠及時退款來滿足關鍵的日常生活費用”的納稅人，還會導致更多的電話打給美國國稅局，這主要是去未回答。 總而言之，納稅人倡導者發現，“總的來說，由大流行病和美國國稅局過時的處理技術共同造成的前所未有的處理延遲導致了納稅人的普遍沮喪和……數百萬納稅人的財務困難。”

儘管描述了納稅人和稅務專業人士所感受到的“苦難”，柯林斯女士還是讚揚了美國國稅局在 2022 年減少積壓工作方面取得的“重大進展”。在新僱用的員工、承包商和從其他職能部門重新分配的員工中，美國國稅局做出了大量處理積壓工作； 到 29 月初，未處理退貨和信件的總庫存幾乎減少了一半（從 15.1 月份的 60 萬份減少到 23.8 萬份），庫存中包含的未處理退貨數量減少了近 10%（從 XNUMX 萬份減少到 XNUMX 份）百萬）。

就長期修復而言，柯林斯女士預計將增加近 80 億美元 資金 在未來 10 年內通過《降低通貨膨脹法案》分配給美國國稅局的資金將成為緩解美國國稅局客戶服務挑戰的“遊戲規則改變者”。 她將 IRA 描述為“將 [IRS] 納稅人服務業務帶入 21 世紀的千載難逢的機會^st 世紀”並詳細介紹了 IRA 為客戶服務人員配備提供的大量資金。 因為我有 以前寫, IRA 資金的很大一部分將用於改善納稅人服務，並且在 IRS 本月晚些時候制定使用 IRA 資金的運營計劃的截止日期之前，Collins 女士強烈鼓勵該機構將其資源集中在“它的核心納稅人服務使命——處理納稅申報表、支付退款、接聽和處理電話，以及為尋求幫助的納稅人提供面對面的幫助。” 具體而言，該報告建議美國國稅局採用自動化解決方案，擴大電子申報系統以允許納稅人提交所有美國國稅局表格，並實施掃描技術以清除積壓並防止未來堆積。

儘管柯林斯女士普遍樂觀地認為“我們已經開始在隧道盡頭看到一些曙光”，但由於國稅局陳舊的系統和持續的招聘，她“不確定我們還需要走多遠才能看到陽光”挑戰。 柯林斯女士指出，即將到來的申報季將受到 2022 年結轉積壓以及管理通過 IRA 提供的稅收抵免的需求的困擾。 此外，為了培訓新員工，美國國稅局將不得不暫時讓有經驗的員工不再協助納稅人，從而造成客戶服務在好轉之前可能變得更糟的風險。

顯然，並不是華盛頓的每個人都同意柯林斯女士的觀點，即 IRA 資助是向前邁出的重要一步。 關於去年通過的綜合支出法案，國會 實際上從美國國稅局的預算中削減了 275 億美元 （從 12.6 財年的大約 2022 億美元增加到本財年的 12.3 億美元），從而部分抵消了 IRA 提供的額外資金。 上個月，繼 抵押 從新當選的眾議院議長凱文麥卡錫那裡，眾議院共和黨人通過了家庭和小企業納稅人保護法案，該法案取消了分配給美國國稅局的數百億美元。 儘管新立法缺乏通過民主黨控制的參議院所需的支持，但它凸顯了國稅局資金方面持續存在的黨派分歧，以及該機構在尋找足夠資金以有效處理納稅申報表、發放退款和回應納稅人擔憂方面的努力。

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艾米莉·史密特，該公司的一名合夥人，協助準備了這個博客。