Roth IRA 與傳統 IRA：主要差異

Roth IRA 與傳統 IRA：概述

個人退休賬戶 (IRA) 是一種為退休儲蓄和節省稅款的方式。 主要為沒有像 401(k) 計劃這樣的公司退休計劃的自僱人士設計。 IRA 有兩種類型：傳統 IRA 和 Roth IRA。

儘管他們的目標相似，但傳統和羅斯 IRA 在一些關鍵方面有所不同：

傳統的 IRA 允許您貢獻一部分稅前資金。 這會減少您當年的應稅收入，同時為退休留出資金。 當您取款時，稅款將到期。 Roth IRA 允許您貢獻稅後資金。 不會立即節省稅款，但一旦您退休，您所支付的金額和所賺取的錢都是免稅的。

傳統的IRA

傳統的 IRA 供款在州和聯邦都可以免稅 納稅申報單 您做出貢獻的那一年。 結果，正式稱為分配的提款在您進行提款時按您的所得稅稅率徵稅，大概是在退休時。

對傳統 IRA 的供款通常會降低您在供款年度的應稅收入。 這會降低你的 調整後總收入（AGI），可能會幫助您有資格獲得其他稅收優惠，例如兒童稅收抵免或學生貸款利息扣除。

如果您在 59½ 歲之前從傳統 IRA 提取資金，您將繳納稅款和 10% 的提前取款罰款。 在某些特殊情況下，您可以避免罰款（但不是稅收），例如當您用這筆錢支付合格的首次購房者費用（最高 10,000 美元）或 合格的高等教育費用. 

永久性殘疾和一定程度的無償 醫療費 也可能免於罰款，但您仍需為分配繳稅。

羅斯IRA

當您向 Roth IRA 供款時，您不會獲得稅收減免。 這意味著它不會降低您當年的 AGI。 但是您在退休期間從 Roth IRA 提款是 免稅. 那是因為您預先支付了稅單，所以您在後端不欠任何東西。

羅斯 IRA 有 收入資格限制. 到 2021 年，單身人士的 MAGI 必須低於 140,000 美元，捐款從 MAGI 為 125,000 美元開始逐步淘汰。 已婚夫婦必須修改低於 208,000 美元的 AGI 才能向 Roth 捐款，而捐款從 198,000 美元開始逐步淘汰。

這些限制在 2022 納稅年度增加。 單一申報者的 MAGI 最高為 144,000 美元，並開始逐步淘汰為 129,000 美元，而 MAGI 範圍為 已婚夫婦共同申報 是204,000美元至214,000美元。

羅斯 IRA 不攜帶 所需的最小分佈 (RMD)，這意味著您根本不需要在任何年齡或在您的一生中提取任何資金。 此功能使它們成為理想的財富轉移工具。 受益人 羅斯 IRA 的一部分也不對提款繳納所得稅，儘管他們需要進行分配或將賬戶轉入自己的 IRA。 與傳統的 IRA 不同，您可以隨時出於任何原因提取相當於您的 Roth IRA 供款的金額且免稅，甚至在 59½ 歲之前。

主要差異

無論是傳統的還是 羅斯IRA 提供慷慨的稅收減免。 但是，您何時可以索取它們只是時間問題。 任何有收入的人都可以為傳統的 IRA 做出貢獻。 供款是否可以完全免稅取決於您的收入以及您（或您的配偶，如果您已婚）是否被雇主贊助的退休計劃所涵蓋，例如 401(k)。

傳統和羅斯 IRA 的另一個區別在於提款。 使用傳統的 IRA，即使您不需要這筆錢，您也必須在 72 歲時開始使用 RMD，這是強制性的、應稅的一定比例的資金提取。 美國國稅局提供工作表來計算您的年度 RMD，這是基於您的年齡和帳戶大小。

退休前提款

如果您在 59½ 歲之前從傳統 IRA 提取資金，您將繳納稅款和 10% 的提前取款罰款。 在某些特殊情況下，您可以避免罰款（但不能避免稅收）：如果您用這筆錢支付合格的首次購房者費用（最高 10,000 美元）或合格的高等教育費用。 

永久性殘疾和某些程度的未報銷醫療費用也可能免於罰款，但您仍需為分配繳稅。 相比之下，您可以隨時出於任何原因，甚至在 59½ 歲之前提取相當於您的 Roth IRA 供款罰款和免稅的金額。

如果您想提取您的收入

如果您從 Roth IRA 提取收入（高於您供款金額的金額），則適用不同的規則。 你通常會對那些感到厭煩。 如果你想提取收益，你可以避免稅收和10%的提早 提款罰金 如果您擁有 Roth IRA 至少五年，並且至少以下一種情況適用於您：

• 您至少 59½ 歲
• 有永久性殘疾
• 你死了，錢被你的受益人提取或 房地產
• 將這筆錢（終身最高 10,000 美元）用於首次購房。

如果您擁有該帳戶不到五年，您仍然可以避免 10% 的提前提款罰款，如果：

• 你至少 59½ 歲。
• 退出是由於殘疾或某些經濟困難。
• 您的遺產或受益人在您去世後提款。
• 您將這筆錢（終生最高 10,000 美元）用於首次購房、合格的教育費用或某些醫療費用。