7 個常見的加密貨幣稅收誤區以及如何避免它們

距離美國 2021 年納稅截止日期僅剩一周多時間， 真 是時候扣好您的申報表並確保准確報告任何加密貨幣活動了。 儘管美國國稅局的加密貨幣稅收指導相對較少，但從 1040 表格第一頁，該機構著眼於加密貨幣。 因此，遵守以下標準： do 存在將最大限度地減少您以後受到懲罰的機會。

為了幫助您避免任何新手錯誤，以下是一些常見的稅務誤區，以及有助於您正確報稅的事實。

誤區一：加密貨幣就是貨幣。

加密稅的基礎知識可以歸結為一個事實：美國國稅局將加密貨幣視為財產，而不是貨幣。 這意味著加密貨幣（促進價值交換的虛擬資產）更像是房子，而不是現金。 這種待遇引發了複雜的財產稅規則和諸如此類的詞語 資本收益 您可能在 Twitter 上看到過全部大寫的內容。

與加密貨幣相關的稅務處理有兩類：1) 收入和 2) 資本收益或損失。

收入來自挖礦、質押、空投和分叉等來源。 該收入在收到之日以美元計價，並適用普通稅率（您的“正常”W2 收入的納稅標準）。

硬幣的另一麵包括資本收益，當您出售、交易或花費加密貨幣時即可實現。 在交易所購買加密貨幣不是 被認為是應納稅的——只有當山姆大叔的硬幣的實質通過銷售、交易或支出而發生變化時，山姆大叔才會被徵稅。 

誤區#2：長期資本收益無需繳稅。

以下是上限收益的簡化細分：

資本收益（損失）= 處置時的美元加密貨幣價值 – 收購時的美元加密貨幣價值

獲取“價值”是指代幣的成本基礎，或者你花了多少錢來獲取它。 短期（<12 個月）和長期（>12 個月）資本收益之間存在細微差別。 前者仍按普通稅率徵稅，而長期頭寸按優惠稅率徵稅（見下圖）。 這意味著持有資產至少一年是有好處的，但你仍然要納稅。

誤區#3：質押獎勵無需納稅。

當美國國稅局（IRS）向一對起訴該機構對其 Tezos 質押獎勵徵稅的夫婦提供退款時，加密貨幣稅收世界（一個由德根豆計數器組成的小社區）引起了一陣騷動。 原告辯稱，他們的質押獎勵類似於股票分割，即“新創建的財產”並且不徵稅。 

不幸的是，提議的 退款意義不大 因為它沒有開創先例。 如果您通過委託給驗證者來獲得質押獎勵，或者您作為驗證者賺取佣金，那麼這些質押獎勵仍然需要納稅。 它們的應稅程度是有爭議的（有 保守到激進的稅收立場 你可以採取）所以這取決於你的風險偏好。

為了安全起見，我建議將所有質押獎勵視為普通收入。 大多數代幣跟踪軟件都有“將獎勵視為收入？”的設置，因此如果指導發生變化，您可以隨時將其關閉。

誤區四：NFT 不算數。

2021 年是 NFT 狂熱的頂峰，但許多收藏家都感到驚訝。 使用加密貨幣購買 NFT 被視為應稅事件，並適用資本利得規則。 出售或交換 NFT 會引發相同的待遇——只有在以下情況下才可以逃避 NFT 稅：1) 捐贈 NFT，2) 用法定貨幣購買它，3) 鑄造它，或 4) 贈送它（上限低於 15,000 美元）。 

儘管 NFT 被認為是 Web3 的收藏品，但它們並不是 遵守“肉空間”的規則 收藏品 然而。 收藏品如果持有超過一年，最高可徵稅 28%，這高於最高的資本收益等級（持有一年以下的收藏品按普通稅率徵稅）。

美國國稅局在 IRC 的收藏品部分特別提到了“硬幣和藝術品”，因此，一旦國稅局弄清楚什麼是 NFT，預計將會有更多澄清。

誤區#5：清洗銷售規則適用於加密貨幣。

正如所解釋的 保真度, “洗售規則禁止以虧損方式出售投資，並在出售前後 30 天用相同或‘基本相同’的投資替換。”

雖然洗售通常適用於股票和證券，但出於稅收目的，加密貨幣被視為財產，這意味著這條老派規則並不適用。 這意味著您可以通過盡可能頻繁地購買和轉售來最大限度地提高損失。 儘管納稅人最多只能承受 3,000 美元的損失，但任何超額損失都可以結轉，並可用於抵消加密貨幣和其他資本資產的未來收益。 

誤區#6：空投無需納稅。

今年每個人和他們的母親都獲得了 ENS 空投。 雖然磨砂藍色代幣看起來很棒，但稅收後果卻並不那麼好。 如果您在 2021 年領取空投，您獲得的收入等於 ENS 數量乘以領取當天的兌換價格。 ENS 首次發行價為 43.44 美元，隨後飆升至 83.40 美元的高點，因此根據您領取的時間，會有一個明確的價格標籤。 

空投是偷偷摸摸的，因為即使你在錢包裡收到了隨機代幣，它也算作收入，並且需要繳納普通稅率（假設它有價值）。 如果您隨後處置空投資產，您還需要通過資本利得納稅。

為了避免空投逃稅，請經常檢查你的​​錢包，看看是否有新的代幣神奇出現。 在您可以之前，稅收不會開始生效 “轉讓、出售、交換或以其他方式處置加密貨幣” 因此請檢查您的交易賬戶是否支持空投代幣。 如果沒有，在定價和市場流動性確定之前，不要擔心記錄收入。

誤區#7：軟件解決一切問題。

軟件當然有幫助，但它還不能涵蓋所有情況。

儘管從技術上來說所有數據都在區塊鏈上，但提取這些數據並使其變得可用並不總是那麼簡單。 基於以太坊的交易更加容易，因為大多數加密稅務軟件都與 EVM 鏈兼容。 然而，如果您在 FLOW、NEAR 或 Oasis 等不太受歡迎的鏈上進行交易，數據可能會很少且難以處理。 Cointracker 或 Koinly 等提供商不支持這些資產的自動集成，因為它們的數量較小，因此需要手動導入。 

如果您潛伏在隨機側鏈上或者是多鏈最大化主義者，請制定全面的數據計劃，這樣您就不會被谷歌搜索 “如何構建 python 刮刀” 17 月 XNUMX 日。 為了避免最後一刻的稅收爭奪，我建議盡快獲得一個自動代幣跟踪器，並每月留出時間來審查和添加手動交易（如果需要）。

上述提示應有助於篩選您的交易並了解哪些內容應納稅。 如果您想了解有關加密稅的更多信息，這裡有大量資源 解碼。 我還建議採取“關於加密稅您真正需要了解的內容” 當然由 加密貨幣稅務女孩。 它充滿了晦澀但實用的稅務知識。 

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