擔心被審核？ 這是美國國稅局的危險信號。

弗吉尼亞州格倫艾倫的Piascik 執行副總裁瑞安·洛西(Ryan Losi) 警告說，雖然隨著美國國稅局(IRS) 努力應對資源減少的問題，過去十年平均審計率已從回報率的0.4 % 降至1.1%，但納稅​​人的自滿情緒是危險的。

「有些納稅人比其他納稅人更有理由擔心，因為執法工作並沒有統一適用於所有納稅人，」洛西說。 

美國國稅局和會計師指出了一些使納稅人成為稅務執法者瞄準目標的策略和情況。

低收入者和高收入者都是目標

由於不同層級上出現的抵免、扣除和策略的種類，整個收入範圍都存在槓鈴審計模式。

根據雪城大學交易記錄存取資訊交換所的數據，年收入在 25,000 美元以下的納稅人接受審計的可能性是年收入在 25,000 美元至 1 萬美元之間的納稅人的五倍左右。 

這是因為許多低收入者有資格獲得所得稅抵免，美國國稅局認為這是約 17 億美元無根據的年度索賠的來源。

根據 TRAC 的數據，在另一個極端，收入超過 1 萬美元的納稅人的平均審計率為 2.2%，是所有細分市場中最高的。 美國國稅局表示，這是因為收入較高的報稅表更有可能使用更複雜的稅務策略。  

Schedule C 申報者受到特別關注 

美國國稅局一直對個別納稅人感興趣，例如小企業主或自由工作者，他們必須按照附表 C 報告收入。隨著近年來零工經濟的擴張，該機構對匯總未繳稅款的興趣CBIZ MHM國家稅務技術服務總監Bill Smith 表示，這一領域預計會增加。

「這是納稅人最容易作弊的領域，」史密斯說。 “如果你的工資是現金，很容易少報，納稅人可以彌補開支，從而大幅降低稅款。” 

會計師表示，主要的危險訊號是巨額虧損、高比例的收入扣除以及汽車等巨額成本的沖銷。 經常進行現金交易的企業，如乾洗店、美髮沙龍、餐廳和機械店也會受到審查。

為了找出漏報的收入，IRS 要求招募和支付平台（例如 Uber 和 Venmo）報告超過 20,000 美元的付款或 200 筆交易。 2022 課稅年度，該門檻降至 600 美元。

南卡羅來納州哥倫比亞Thomas, Watson and Co. 的註冊會計師 Frank Thomas 表示，雖然國稅局獲取更多支付數據可能會阻止作弊行為，但也可能導致錯誤的審計通知，因此請保留良好的記錄。  

“我有一位客戶創建了一個

Shopify

托馬斯說：“他負責管理他的業務，並向他的 S 公司申報表報告交易。” “國稅局聲稱收入沒有報告，因為收入沒有出現在他的個人納稅申報表上。”  

加密貨幣是一個熱點

摩根劉易斯 (Morgan Lewis) 合夥人薩拉-簡·莫林 (Sarah-Jane Morin) 表示，加密貨幣活動的急劇增長可能是大量漏報的收益和收入，這並不一定是由於故意違規造成的。

「有很多混亂，」她說。 “很多人驚訝地發現，當你用一種加密貨幣交換另一種加密貨幣時，這是一項應稅事件。” 

為了捕捉可能引發資本利得或所得稅的加密貨幣交易，1040 表格頂部有一個複選框，詢問納稅人是否涉及加密貨幣。 為了抓獲違規者，該機構與區塊鏈分析公司 Chainanalysis 簽訂了合約。 

Columbia Advisory Partners 的註冊會計師 Steve Larsen 表示：“它可以追蹤區塊鏈上從一個地址轉移到另一個地址的資金。”

租金損失 受到審查

會計師表示，經歷了去年房地產市場的瘋狂之後，美國國稅局對租金損失的一貫關注可能會更加嚴厲。 收入不超過 100,000 美元的納稅人出租房產最多可扣除 25,000 美元的損失。

但對於那些每年花費超過 50% 的工作時間和超過 750 個小時來管理出租房產的人來說，沖銷沒有限制。 哈爾伯特·哈格羅夫 (Halbert Hargrove) 的高級財富顧問尼克·斯特蘭 (Nick Strain) 表示，這些人可能會受到審查。 「國稅局會想知道你投入了這些時間，」他說。 

涉外金融活動 不應該被隱藏

美國國稅局長期以來一直在追查儲存在外國銀行帳戶中的資產，並對那些試圖隱藏這些資產的人進行嚴厲處罰。

如果合併帳戶超過 10,000 美元，納稅人必須在所謂的外國銀行和金融帳戶報告 (FBAR) 上揭露外國銀行或經紀帳戶。

錯誤和異常可能會導致審核

許多審計是由數學錯誤或可疑細節觸發的，國稅局計算機可以檢測到這些錯誤或可疑細節。

鑑於在 2021 年申報表上申請流行病刺激信貸和兒童稅收抵免的複雜性，審計很可能會出現錯誤。

至於奇怪的事情，「不成比例的事情會引起人們的關注，例如當你連續五年聲稱小企業虧損時，」托馬斯說。

注意某些保護地役權

美國國稅局 (IRS) 設有一個特別工作小組，對參與聯合保護地役權的個人進行 100% 的審計。 這些是對合法地役權的扭曲，允許土地所有者因指定保護面積而獲得稅收減免。

 據美國國稅局稱，1.3 月份，七名納稅人因一項 10.4 億美元的地役權計劃被起訴。 該機構表示，去年在 636 億美元的預算中發現了 XNUMX 億美元的詐欺行為。

當涉及到稅務違法行為時，您還要多久才能脫離美國國稅局的審計雷達？ 一般為三年，但如果您少報收入 25% 或更多，則回溯期為六年。 對於詐欺行為，沒有時效——國稅局可以深入調查。

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