哪些州不對社會保障福利徵稅？

資料來源：社會保障局

來自其他退休計劃的收入也可能需要繳納聯邦所得稅。 例如，養老金支付是完全應稅或部分應稅，這取決於個人（或其雇主）在合同中投資了多少稅後美元。

配偶社會保障福利和社會保障殘疾福利遵循與主要社會保障計劃相同的基本規則，即繳納聯邦所得稅的金額（高達 85%）取決於退休人員的總收入。 但是，補充擔保收入不徵稅。

對於那些想知道美國是否有任何地方的社會保障福利根本不會徵稅的人來說，從技術上講，答案是否定的。 避免對社會保障收入繳納任何稅款的唯一方法是保持在最低收入門檻以下——例如，使用免稅羅斯賬戶提款， 合格的長壽年金合同 (QLAC)等——和/或以極少的預算花費退休。 因此，大多數人可能必須為他們的社會保障福利繳稅，十幾個州的退休人員也必須為這些福利支付額外的州稅。

國家社會保障福利稅

在美國所有 50 個州中，有 38 個州和哥倫比亞特區不對社會保障福利徵稅。 在這個數字中，九個州——阿拉斯加、佛羅里達、內華達、新罕布什爾、南達科他、田納西、德克薩斯、華盛頓和懷俄明——不徵收州所得稅，包括社會保障收入。

以下是在聯邦稅之外對社會保障福利徵稅的 12 個州的列表，其中包含每個州的稅收政策的詳細信息。

• 科羅拉多​​州： 在科羅拉多州獲得的社會保障收入將按該州 4.55% 的統一稅率徵稅。 55 至 64 歲的退休人員最多可扣除 20,000 美元的退休收入，其中包括 社會保障金，而那些 65 歲或以上的人最多可以扣除 $24,000。 對於已婚夫婦，每個配偶都可以利用這項扣除。 從 2022 年開始 納稅年度，作為科羅拉多州立法者於 2021 年 XNUMX 月頒布的稅法改革的一部分，居民將能夠扣除所有聯邦應稅社會保障福利。
• 康涅狄格州： 康涅狄格州的社會保障所得稅稅率從 3% 到 6.99% 不等。 根據他們的 AGI 和申報狀態，退休人員可以扣除大部分或全部福利收入。 具體來說，如果受益人的 AGI 低於 75,000 美元（單一申報人) 或 100,000 美元 (已婚共同申報). 超過這些門檻，75% 的社會保障福利付款仍然是免稅的。
• 堪薩斯州： 在堪薩斯州，社會保障福利的稅率與所有其他形式的收入相同，稅率從 3.1% 到 5.7% 不等。 但是，AGI 不超過 75,000 美元的退休人員，無論其申報身份如何，都可以免繳社會保障收入的州稅。
• 明尼蘇達森林狼隊： 明尼蘇達州使用與聯邦政府相同的門檻來確定應該對退休人員的社會保障福利的多少徵稅。 此外，那些對他們的福利欠稅的人可以利用明尼蘇達州的社會保障扣除來確保部分扣除。 到 2021 年，單身申報者和夫妻共同申報的明尼蘇達州收入可分別免除高達 4,130 美元和 5,290 美元的聯邦應稅福利。 這不適用於高收入階層的居民。 分別與至少 62,710 美元和 80,270 美元的 AGI 共同申報的單身申報者和夫婦只有資格獲得部分豁免，而收入分別超過 83,360 美元和 106,720 美元的人則不符合資格。 明尼蘇達州的社會保障所得稅從 5.35% 到 9.85% 不等。
• 密蘇里州： 雖然密蘇里州的社會保障所得稅率可高達 5.4%，但范圍也低至 0%。 年滿 62 歲且 AGI 分別低於 85,000 美元和 100,000 美元的單身申報者和夫妻共同申報，將能夠完全扣除他們的社會保障福利。 高收入階層的人仍可能有資格獲得部分扣除。
• 蒙大拿： 在蒙大拿州，1 納稅年度的社會保障所得稅稅率為 6.9% 至 2021%，從 6.75 年開始，最高邊際稅率降至 2022%。 與聯邦稅一樣，AGI 低於 25,000 美元（單一申報人）或 32,000 美元（已婚共同申報）的退休人員將不會對其社會保障福利徵稅。 對於高收入階層的居民來說，情況並非如此。 蒙大拿州使用與聯邦政府不同的方法來計算某人的欠款（州稅表提供了工作表）。
• 內布拉斯加州： 內布拉斯加州的社會保障所得稅稅率從 2.46% 到 6.84% 不等。 如果他們的 AGI 分別低於 44,460 美元和 59,960 美元，則單身申報者和夫妻共同申報的社會保障福利可免徵稅。 此外，內布拉斯加州正在根據一項從 2021 納稅年度開始的新州法律逐步取消對福利徵稅，受益人的社會保障稅減免 5%。 到 50 年，減稅幅度將逐步增加到 2025%，屆時州立法者將投票決定是否在 2030 年之前完全取消福利稅。 
• 新墨西哥： 新墨西哥州按 1.7% 至 5.9% 的稅率對社會保障收入徵稅。 與蒙大拿州一樣，新墨西哥州使用與聯邦政府相同的門檻來豁免低收入居民。 對於較高收入階層，社會保障福利被視為與其他形式的收入相同的稅收目的。 但是，65 歲及以上的單身申報者和夫妻共同申報的 AGI 分別高達 28,500 美元和 51,000 美元，可扣除高達 8,000 美元的收入，其中包括社會保障金。
• 羅得島州： 羅德島按 3.75% 至 5.99% 的稅率對社會保障收入徵稅。 但是，國家不會對退休人員的福利徵稅 完全退休年齡 （即 66-67 歲，取決於出生年份）並且 AGI 低於 86,350 美元（單一申報人）或 107,950 美元（已婚聯合申報）。
• 猶他州： 猶他州的稅率為 4.95%，緊隨明尼蘇達州之後，是唯一一個使用與聯邦政府相同的公式來確定退休人員的社會保障福利應徵稅多少的州。 然而，截至 2021 年，猶他州提供部分或 滿分 關於應稅福利。 單身申報者和夫妻共同申報的 AGI 分別低於 30,000 美元和 50,000 美元，他們的福利收入有資格獲得全額稅收抵免。 收入較高的人仍然可以獲得部分稅收減免，超過上述收入限制的每一美元，抵免額減少 2.5 美分。
• 佛蒙特： 在佛蒙特州，AGI 不超過 45,000 美元的單身申報者有資格完全免除其社會保障福利的州稅，而年收入在 45,001 美元至 54,999 美元之間的人仍然有資格獲得部分豁免。 對於共同申報的夫婦，完全豁免適用於 AGI 高達 60,000 美元的人，而收入在 60,001 美元至 69,999 美元之間的人將逐步取消。 對於單身申報人和夫妻共同申報收入分別至少為 55,000 美元和 70,000 美元，福利按 3.35% 至 8.75% 的州稅率全額徵稅。
• 西弗吉尼亞： 西弗吉尼亞州的社會保障收入稅率從 3% 到 6.5% 不等。 然而，西弗吉尼亞州正在逐步取消低收入居民社會保障福利的州所得稅。 在 2021 納稅年度，單身申報者和夫妻共同申報並分別收入不超過 50,000 美元和 100,000 美元，可以從州收入中扣除 65% 的社會保障福利。 到 100 年，這一比例上升到 2022%。AGI 高於這些閾值的退休人員仍將根據聯邦模式對其福利徵稅。

對退休人員徵收社會保障福利稅的州是否更糟糕？

將社會保障福利包括在應稅收入中並不會使州成為更昂貴的退休場所。 根據密蘇里州經濟研究和信息中心，截至第三 季 (Q3) 2021 年，雖然有四個對社會保障福利徵稅的州的生活成本指數得分明顯較高，但其餘 XNUMX 個州屬於得分最低的兩個組別。 特別是堪薩斯州的得分在美國排名第二，僅次於密西西比州。

反之亦然，因為不徵收社會保障稅的州並不是天生對稅收友好的居住地。 當州政府沒有從一個潛在的應稅來源獲得收入時，它通常會用其他形式的稅收來彌補。

例如，雖然德克薩斯州不徵稅 所得稅 （因此排除了社會保障所得稅），它嚴重依賴各種其他來源的稅收，包括保險稅； 罪惡稅 混合飲料、煙草製品和投幣式機器（即老虎機）； 和汽車燃油稅。

其他不從社會保障收入中獲得收入的州——如阿肯色州、加利福尼亞州、路易斯安那州和紐約州——在美國擁有一些最高的收入和/或銷售稅率

選擇退休州時要考慮的其他因素： 生活成本 是一個重要的分數，但總體得分並不能最清楚地描繪出哪些州實際上是最實惠的。 例如，康涅狄格州是社會保障稅最昂貴的州，在美國的生活成本得分最高，排名第 43，但在整體最昂貴的第 40 州新澤西州，住房成本明顯更高.

對於一個人來說可能是一個負擔得起的住所，但對於經濟狀況不同的人來說可能不是這樣。 其他需要牢記的重要因素包括犯罪率、氣候以及與朋友和家人的距離。

底線

儘管在決定長期居住時，低稅率不應成為唯一的激勵因素，但您仍應了解當地政府徵收的稅款，以免在下一次稅單到來時措手不及。社會保障收入可能會大大減少您的退休收入。 如果您打算在實施預算的 12 個州之一退休，請相應地規劃您的預算。 也就是說，一定要 研究 您將在您考慮的每個地方支付哪些其他成本和稅款，以確保您獲得最適合您的財務狀況的費用。