這兩種稅收技巧中哪一種更適合退休人員？

在低檔年份，您可以獲得長期收益或羅斯轉換。 一個將為您節省更多的錢。

「我和妻子計劃在 65 年我 2025 歲生日那天退休； 我們將推遲領取社會安全保障直到 70 歲。從 2032 年開始，我們需要從 IRA 中進行分配，我們有七年的時間以 0% 的稅率從經紀帳戶中收穫長期收益，和/或進行羅斯轉換直至最高第二個稅級。  

「這些帳戶基本上持有相同的投資（大型指數基金）。 羅斯轉換可能會減少 RMD，足以降低臨時收入，從而減少社會安全稅，但如果我們中的一個人去世而另一個人現在是單一納稅人，那麼免稅收益就會消失。

“我應該先做什麼——0% 收益還是轉換？”

吉姆

加利福尼亞州

我的答案：

您提出了一個有趣的難題，這是許多退休人員面臨的難題。 停止發放工資和開始領取退休金之間的這段空白期為狡猾的逃稅者創造了機會。 如何最好地使用它們？

簡短的回答：我傾向於羅斯的轉變。

長答案：最佳策略取決於許多因素，包括您的健康狀況、您的儲蓄金額、您的預期退休金、您的慈善計劃以及您是否想幫助您的孫子女支付大學費用。 事實上，這取決於 2040 年國會由誰控制，以及您所在的海濱小鎮是否會被海嘯沖毀。 但對大多數人來說，Rothifying 節拍獲得了收穫。

首先，我向您對稅務角度的理解表示敬佩。 大多數人要么不考慮這些事情，要么對於何時兌現哪些資產沒有太多迴旋餘地。 你喜歡高效的資金，也喜歡謎題。 我猜你是工程師。

我對延後社會安全表示阿門。 但我有一個更微妙的經驗法則：夫妻中收入較高的一方應該晚點領取退休金，收入較低的一方則應在正常退休年齡（您的情況是 67 歲）領取。 這是因為只要你們其中一人還活著，就會收集到較高的金額，而只有當雙方都還活著的時候，才會收集到較低的金額。 我說的是經驗法則，因為年齡差異和健康狀況會影響答案。

我喜歡羅斯轉換，即你可以為 IRA 預繳稅款。 Rothified IRA 完全免稅，且不受任何最低分配要求（又稱 RMD）的約束。 只要您還活著或您的妻子還活著，這筆錢就可以免稅，如果您有可以使用這筆錢的後代，則可以再免稅十年。

如果您的稅級注定在整個退休期間保持不變，那麼轉換會讓您的生活有所改善。 如果你的稅級向上，就像在這種情況下一樣，轉換會讓你的境況好得多。 在您提前退休期間，當您沒有領取工資、社會安全或從 IRA 中強制提款時，轉換可能會非常有效。

對您來說，最佳轉換年份是從 2026 年（第一個零工資的日曆年）到 2029 年（沒有任何社會安全付款的最後一個日曆年）。 您可以在 2030 年和 2031 年繼續以較小的劑量進行轉換。之後的轉換是可能的，但不會是大滿貫。

您從IRA 的應稅部分中強制提款從2032 年開始，即您年滿72 歲的那一年。（這些RMD 必須每年在任何進一步轉換之前取出。）您是對的，現在進行Roth 轉換將透過縮小應稅金額來實現。IRA，減少 RMD 造成的損害。

無論如何，對於不依靠 IRA 支付當前開支的退休人員來說，RMD 都是不好的。 當然，如果你無論如何都要拿出 60,000 美元，那麼強制拿出至少 50,000 美元就沒有任何意義了。 但如果您有其他資源，強制分配只會增加您的應稅收入。 這可以讓您在 2032 年進入更高的等級和/或提高您的醫療保險保費。

我認為你不需要擔心的一件事是那個奇怪的公式（“臨時收入”等等）決定了社會安全福利的應稅金額。 這是一個失敗的原因。 無論如何，您可能需要為最多 85% 的福利繳稅。

對於像您這樣的人來說，這些數字如何？ 您提到在您提前退休時填補兩個最低的括號。 聯合申報表的總收入約為 110,000 美元。 我說粗略是因為加州的括號和標準扣除額與聯邦的不一致。

假設 2026 年您的退休金和股息收入為 80,000 美元。 在您進入下一個分組之前，您將剩下 30,000 美元的死空間。 你想對死角做點什麼。 您的選擇是實現 30,000 美元的長期收益或轉換您的 IRA 中的 30,000 美元。

如果您選擇上限收益選項，您可以賣出升值的股票或基金頭寸，獲得 30,000 美元的多頭收益，然後立即買回。 加州的收入稅率為 6%； 對於那些處於兩個最低所得稅等級的人來說，長期收益的聯邦稅率為零。 因此，您為此策略的現金支出為 1,800 美元。

假設很久以後，您必須出售該資產來支付生活費用。 到那時，現在處於更高的等級，您的稅率為 23%（15% 聯邦加 8% 州）。 在提前退休時獲得 30,000 美元的收益意味著，當您出售該增值職位時，您可以節省 6,900 美元。

總而言之：實現資本利得現在要花費您 1,800 美元，但以後可以節省 6,900 美元。 相當不錯的交易。

現在考慮羅斯的選擇。 低稅率年份的轉換稅率為 18%（聯邦稅率為 12%，州稅率為 6%）。 相比之下，當社會安全和 RMD 使您遠高於 110,000 美元的收入水平時，以後幾年的應稅分配將承擔 30% 的負擔（22% 聯邦加 8% 州）。

如果在低檔年份進行 30,000 美元的轉換，您將獲得 5,400 美元的預付款。 與已實現的收益發揮的重要區別： Rothifying 不僅可以為您節省未來 30,000 美元的稅款，還可以為 30,000 美元在接下來的幾年中增長的金額節省稅款。 如果您可以保留 Roth 帳戶直至其價值翻倍至 60,000 美元，您將在後端節省 18,000 美元。

是的，你可以把羅斯的錢加倍。 羅斯帳戶是您或您的妻子（或可能是繼承人）兌現的最後資產。30,000 美元可能會在很長一段時間內實現複利。

那麼，透過羅斯轉換，您在 3,600 年會額外損失 2026 美元（相對於出售升值股票），但未來您將額外損失 11,100 美元（節省 18,000 美元，而不是 6,900 美元）。 這是對其他策略的改進。

是的，增加的 3,600 美元本來可以投資並且可以成長。 但是，如果從應稅帳戶中取出，它不可能增長到 11,100 美元左右，如果它的投資方式與免稅羅斯的投資方式相同的話。 根據假設，羅斯的帳戶僅僅增加了一倍。

如果你能長期持有羅斯呢？ 直到翻三倍？ 那麼您會做得更好：3,600 年投資 2026 美元，最終可帶來 20,100 美元的增量。

這個簡單的分析並沒有涵蓋所有的可能性，例如您和您的妻子在 2027 年被捲入大海，但它讓您很好地了解羅斯計劃如何經常優於其他方案。

如果考慮到晉升的可能性，羅斯的選擇看起來會更好。 當您過世或您的妻子過世時，您應稅帳戶中的任何增值資產都會增加到市場價值，這意味著到那時的增值將永久免徵所得稅。 我們不知道您在去世之前是否能夠避免兌現收益財產，但如果事情是這樣的話，您在 1,800 年出售/回購交易中繳納的 2026 美元稅款最終將下降流走。

不住在加州或其他社區財產州的讀者請注意：您的升級並沒有那麼好。 對於您來說，它僅適用於聯名帳戶中的一半資產。 儘管如此，部分提升還是值得的。

IRA 沒有升級。 所有稅前退休金最終都會受到所得稅的影響，無論是當您提取它，或者當您轉換它時，或者當您的未亡配偶提取它或當另一個繼承人提取它時。 簡言之，升級規則對羅斯又有利一分。

現在對吉姆和其他退休人員提出一些警告：

— 對帳戶外資金的兌換繳稅。 動用帳戶來支付稅款違背了 Rothifying 的目的。

—留意這些稅率。 轉換足夠的數量以進入下一個括號可能是一個壞主意。

—想想你要住哪裡。 如果您要去低稅率的州，您現在可能不應該轉換。

——別太過分了。 保留一些 IRA 資金未兌換可以讓您在晚年享有寶貴的稅務彈性。 例如，有一天您可能希望將轉換與可扣除的療養院帳單配對。

您是否有值得一看的個人理財難題？ 例如，它可能涉及一次性養老金、遺產規劃、員工期權或年金。 將描述發送至 williambaldwinfinance-at-gmail-dot-com。 在主題字段中輸入“查詢”。 包括名字和居住州。 包含足夠的細節以生成有用的分析。

為了清晰和簡潔，將對信件進行編輯； 只會選擇一些； 這些答案旨在具有教育意義，而不是替代專業建議。

更多讀者提問系列：

我應該還清抵押貸款嗎？

我應該把我所有的債券資金投入 TIPS 嗎？

我應該購買人壽保險來繳納死亡稅嗎？

我應該擁有多少資金？