你什麼時候應該考慮羅斯轉換？ 先鋒有一個答案

在傳統個人退休帳戶 (IRA) 和羅斯 IRA 之間做出選擇可能很困難。 選擇何時或是否應將 IRA 資金轉換至 Roth 帳戶可能會更加令人畏懼。 專家通常建議投資者比較當前和未來的邊際稅率來做出決定，但未來的稅率可能具有高度不確定性，許多投資者不知道他們是否做出了正確的選擇。 現在，投資巨擘Vanguard有了更精確的答案。 以下是如何計算損益平衡點來確定羅斯轉換對您是否有意義。

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先鋒集團找到了羅斯轉型的理想轉折點

通常的經驗法則是 羅斯IRA 如果投資者期望在退休時處於較高的稅級，那麼這是最有利的，因為羅斯的捐款按現行稅率徵稅，而分配則免稅。 因此，先鋒集團的專家表示，「評估當前稅率和預期未來稅率是確定是否應該將退休儲蓄轉入羅斯帳戶的良好第一步」。

然而，有時一個 羅斯轉換 即使您未來的稅率下降而不是上升，也可能是有益的。 因此，該公司建議進行動態損益兩平稅率 (BETR) 分析，以確定轉換是否適合您，而不是直接進行稅率比較。 計算 BETR 為投資者提供了簡化決策過程的方法。

「如果你未來的稅率是 BETR，那麼轉換不會產生任何影響，」Vanguard 分析師解釋道。 “簡單地說，BETR 顯示了您的稅率必須下降多少才能使轉換變得不可取。”

如果投資者的未來稅率高於計算出的 BETR，通常羅斯轉換在財務上是有意義的。 即使投資者未來的邊際稅率低於目前，某些情況下也可能會降低 BETR，並使轉換比直接利率比較中看起來更具吸引力。 這可能為投資者節省數千美元。

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例如，如果您能夠支付羅斯轉換稅 應稅賬戶，例如您的標準經紀帳戶，您的 IRA 的全部價值可以轉移到 Roth 帳戶。 透過不繳納 IRA 的轉換稅，而是使用其他投資組合基金，您可以大幅降低您的 BETR。 Vanguard 計算得出，如果投資者目前支付 35% 的邊際稅率，並預計在退休時支付相同的邊際稅率，那麼轉換為羅斯投資組合並從節稅投資組合中納稅可能會將 BETR 降低至 29.6%。 如果從稅收效率低下的投資組合中繳稅，投資者必須每年為投資回報繳稅，BETR 甚至會進一步下降至 23.5%。 結果，羅斯的皈依突然變得相當有吸引力。

BETR 分析有用的另一種情況是當投資者的傳統 IRA 包括 非應稅基礎。 當傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 時，只有稅前餘額需要繳納所得稅。 Vanguard 研究表明，非課稅基礎越大，BETR 越低，羅斯轉換就越有利。 同樣，當投資者開倉時 後門羅斯 並打算隨著時間的推移為其做出更多貢獻，BETR 會下降，並使轉換變得更加有利。

退休儲蓄者如何利用

從最基本的角度來說，BETR 是在不轉換和轉換情況下稅後提款價值相等的未來稅率。

舉個例子，假設您目前是 35% 邊際稅級的高收入者，並考慮進行 100,000 美元的羅斯轉換。 您還有 20 年退休時間，屆時您預計將享有 24% 的稅率。

首先，您計算無轉換潛力。 您假設如果您留在傳統 IRA 中，您的 100,000 美元在這 20 年內會增加兩倍，達到 300,000 美元。 扣除 24% 的稅費後，您資金的最終稅後提取價值將為 228,000 美元。

然後計算羅斯轉化潛力。 同樣，同樣的 100,000 萬美元在 20 年內可以成長兩倍。 然而，現在您從稅收效率低下的投資組合中支付了 35,000 美元的羅斯轉換稅，並估計，考慮到利息和資本利得的年度稅，這 35,000 美元將在同一時期內翻倍。 因此，Roth 轉換後的最終稅後提款價值將為 230,000 萬美元。

將這些數值代入 Vanguard 公式，BETR 為 23.3%：300,000 美元 * (1 – BETR) = 230,000 美元。

在直接的稅率比較中，您不會進行羅斯轉換，因為目前 35% 的邊際稅率高於未來 24% 的稅率。 然而，BETR 方法表明這實際上可能是一個好主意，因為 24% 的未來利率仍然高於計算的 23.3% BETR。 當然，如果您用 IRA 資金而不是從單獨的經紀帳戶支付羅斯轉換稅，BETR 就會發生變化，在這種情況下，轉換可能不再有意義。

底線

Vanguard 的 BETR 分析是一種更精確的方法，用於確定投資者是否應該考慮羅斯轉換。 由於它是一個動態數字，受到不同財務決策的影響，計算 BETR 數字可以讓投資者捕捉到潛在的節稅，而直接的傳統稅率比較可能會錯過這一點。 根據個人情況，可能會有幫助 與專家交談 誰可以幫助您應對 Roth 轉換的稅務複雜性，但自己處理 BETR 分析可能是開始這個過程的可靠起點。

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圖片來源：©iStock.com/Lusyaya、©iStock.com/katleho Seisa、©iStock.com/LaylaBird

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