什麼是應稅收入（舉例說明）？

什麼是應稅收入？

應納稅所得額是產生潛在納稅義務的收入和非勞動收入的金額。

什麼是勞動收入？

應稅收入是您因工作和提供的其他服務而獲得的任何收入。美國國稅局將您收到的任何工資、小費和費用視為賺取的收入。

什麼是非勞動收入？

非勞動收入是您在沒有實際直接工作的情況下獲得的錢。該術語實際上涵蓋了很多領域，包括以下類別：

失業救濟金和其他聯邦和州財政福利
取消的債務
彩票獎金
出售資產所賺取的利潤（例如在 eBay 或任何在線銷售網站上出售汽車或資產以獲取利潤）
贍養費和子女撫養費
由您的雇主支付的社會保障和醫療保險福利
遣散費
個人財產的租金收入
資本收益和投資時的損失
股票股利
獎金和獎勵（例如由您的雇主支付的旅行費用）

免稅收入

雖然應稅收入包括欠政府的總收入，但美國國稅局確實認為某些形式的收入是免稅的。

不過，值得注意的是，大多數形式的非應稅收入雖然不徵稅，但仍需要在您的所得稅申報表中列出。

以下是一些免稅收入的示例：

現金禮物和遺產
來自零售商和企業的現金回扣
福利收入
人身傷害、疾病或殘疾造成的損失
子女撫養費
在工作期間發生的酒店和餐廳（如膳食）服務

還有一類收入可能被美國國稅局視為應納稅，也可能不被視為應納稅（例如，美國國稅局可能將收入列為排除項目）。最好與專業會計師交談，看看以下任何潛在收入來源是否免稅：

扣除和應稅收入

山姆大叔以以下形式大幅減免應稅收入標準扣除在美國個人和配偶稅表上。它以逐項扣除的形式提供更多的稅收減免，這要求您記錄您希望在納稅申報表中使用的所有費用。

標準扣除

基本上，納稅人可以在報稅時申請標準扣除額，也可以逐項列出他們的個人合格扣除額。標準扣除額將您的應稅收入減少特定數額（單身申報者在 12,200 納稅年度為 2019 美元，戶主為 18,350 美元，已婚夫婦共同申報為 24,200 美元）。逐項扣除包括基於潛在合格費用的個人扣除。由納稅人決定申請哪種扣除額，因此了解哪種扣除額最能減輕您的稅負很重要。

還值得注意的是，2017 年 XNUMX 月通過的新稅法改變了標準扣除水平。

從 2018 年開始，標準扣除額更改為：

24,000 美元用於已婚聯合申報或未亡配偶
$ 18,000 for 戶主
已婚夫婦單獨申報或任何單一申報人 12,000 美元

從那以後，標準扣除額每年都在遞增，而且還在繼續增加； 12,200 納稅年度單一申報者的標準扣除額為 2019 美元，而 12,400 納稅年度為 2020 美元。

65 歲及以上的美國人也享受大幅減稅。除了獲得標準扣除額外，65 歲或以上的個人報稅人還可以要求額外扣除 1,650 美元的稅款，65 歲以上的已婚報稅人可以額外要求 2,600 美元（如果已婚則為 1,300 美元，如果只有一個配偶是共同報稅的） 65 歲或以上）。

一般來說，如果您沒有一長串逐項扣除項目，標準扣除項目更可取。它使您無需記錄費用、保留收據和保留分項費用的分類帳。

分項扣除

另一種削減應稅收入的方法是使用逐項扣除。

這樣做可以節省很多錢。如果你是 15% 的納稅人稅級，根據 H&R Block 的說法，在您的納稅申報單上列為逐項扣除的每 1,000 美元可為您節省 150 美元。因此，5,000 美元的逐項扣除可以為您節省 750 美元的稅單。

個人和已婚納稅人的所有逐項扣除應包括在國稅局稅中形式1040, 在附表 A 中。 IRS 稅表 1040A 或 1040EZ 不允許進行逐項減稅——只能對這些表進行標準扣除。

逐項扣除涵蓋了一年中發生的各種費用，否則這些費用將被美國國稅局視為應稅。典型的逐項扣除包括：

抵押利息
醫療費用
財產稅
慈善支出
投資利息支出
報稅費
州和地方稅

如果您的逐項扣除清單加起來比您的標準扣除額節省的稅款更多，那麼逐項扣除是可行的方法。請務必定期保存收據並記錄您的費用，並在 IRS 要求逐項扣除的情況下安全地保存它們。

計算您的預估逐項扣除額的公式很簡單——列出您的費用併計算它們。然後，從您的應稅收入中減去您的總扣除額以計算您的逐項扣除額。

如何計算應納稅所得額

計算應稅收入沒有硬性公式，因為您的總應稅收入取決於您的減稅額、申報狀態和標準扣除額。只要知道您的目標是盡可能多地扣除以降低稅單。

資料來源：https://www.thestreet.com/personal-finance/taxes/what-is-taxable-income-14691999?puc=yahoo&cm_ven=YAHOO&yptr=yahoo