我和我的妻子都 70 歲了。 我們已經還清了一切，包括房子。 在我 29,000 美元的退休金和社會保障金之間，我們每年的總收入為 99,000 美元，這綽綽有餘。 我們目前在經紀賬戶中的儲蓄是 700,000 美元。 我們的個人退休賬戶 (IRA) 總額為 1.4 萬美元。 我們的羅斯價值 400,000 萬美元。 我們都預計活到 90 歲。在我們這個年紀，進行羅斯對話是否為時已晚？
-匿名的
最簡潔的答案是不。 您的能力沒有年齡上限 轉換為羅斯。
轉換為 Roth 也沒有收入要求。 理論上，只要您在 IRA 中有餘額，您就可以隨心所欲地繼續轉換為 Roth。
更大的問題是：轉換為 Roth 是否會進一步實現您的財富傳承目標？
無論您的年齡大小，這都應該是開始 Roth 轉換策略之前的起點。 但是，當您在接近並開始接受 Roth 轉換時，它變得尤為重要 所需的最小分佈 (RMD).
大多數關於轉換為 Roth 的文章和對話將集中在退休和獲得 RMD 之間的年份。 那些年可以提供將 IRA 美元轉換為 Roth 的絕佳機會。 但它們不是你唯一的機會。 回答這個問題：我死後希望我的財富發生什麼變化？ 答案在細節中。 以下是如何思考這個策略。
A 財務顧問 可能會幫助您了解如何管理 Roth 轉換的稅務影響。
反對羅斯轉換的論點
一方面，我們假設您死後所有的財富都會捐給您最喜歡的慈善機構。 如果合格的慈善機構在您去世時收到您的 IRA，則無需繳納稅款，並且您應該強烈考慮在您的一生中不要將任何 IRA 餘額轉換為 Roth。
在那種情況下，轉換為羅斯將選擇支付您可能永遠不必支付的稅款。
羅斯轉換的案例
相反的極端是，如果你的目標是 把你所有的財富都留給你的孩子、孫子或其他親人——並確保他們永遠不必擔心為這些美元納稅。
在這種情況下，可以嘗試在您死前將 IRA 餘額的最後一美元轉換為 Roth。 這樣一來，您的受益人將獲得一個巨大的免稅餡餅，而美國國稅局卻分不到一塊。 這可能不會帶來最多的節稅，但這是確保您的受益人不擔心稅收的最佳方式。
羅斯轉換的中間立場
大多數人最終會介於兩者之間，轉換為 Roth 可能很有意義，但僅限於某一點。
當您可以選擇時，Roth 轉換最有意義 繳納所得稅 在您的 IRA 餘額上，並在收入相對較低的納稅年度將其轉移到 Roth。 “相對”在這裡是一個重要的詞，因為它對於每個納稅人的情況都是獨一無二的。
在這裡要問自己的問題是：我是否擔心，在未來的某個時候，我可能處於比現在更高的稅級？
請記住，即使國會在未來三年內不對稅收採取任何措施，稅率也將在 2026 年增加。
需要了解的 Roth 換算係數
如果您認為羅斯轉換有助於實現您的財富目標，那麼在決定特定年份轉換多少時，需要牢記幾個因素。 他們是：
應繳納多少所得稅
一般來說，我們可以分散的越多 應納稅所得額，我們將支付的聯邦所得稅越低。 那是過於簡單化了。 但它為思考如何制定羅斯轉換策略提供了一個起點。
在此問題中提供的示例中，一般來說，在一年內將全部 1.4 萬美元從 IRA 轉換為 Roth 會比將這些轉換分攤到納稅人的剩餘預期壽命中支付更多的稅款。
其他稅務影響
當羅斯轉換出現時，聯邦所得稅得到了所有的關注。 但是您的邊際稅率（您將為下一美元收入支付的稅額）並不是唯一的考慮因素。
在這個例子中，85% 的納稅人 社會保障 （可能的最高數額）已包含在應稅收入中。 但對於應稅收入較低的納稅人來說，羅斯轉換有可能改變社會保障的應稅額。
增加應納稅所得額也會改變納稅人獲得稅收抵免和扣除的資格。 對於尚未開始申請醫療保險的納稅人來說，保費稅收抵免的影響尤其大。
醫療保費
對於接近 65 歲或已經在 紅藍卡, 請務必記住，您為 Medicare 支付的金額受您的應稅收入（特別是通過修改後的調整後總收入）的影響，並且會增加進行 Roth 轉換的真實成本。
這可能特別危險，因為醫療保險保費的每個收入等級都被視為懸崖。 因此，一旦您超過門檻一美元，您的保費就會全面躍升至一個新的水平。 換句話說，一分錢一英鎊。
如果未來稅收規則發生變化怎麼辦？
我經常被問到我是否擔心國會將來會改變 Roth 規則，擁有大量 Roth 餘額可能會成為一種負擔。
我的回答總是一樣的：稅法是用鉛筆寫的，國會可以隨意更改。 我們必鬚根據現有信息和現行法律盡最大努力。
接下來做什麼
我的水晶球仍然是壞的，所以我所說的關於未來規則變化的任何內容都只是一種猜測。 我所知道的是，持有 IRA 就像擁有 IRS 的可變利率抵押貸款，他們可以隨時將利率更改為他們想要的任何利率。 通過將 IRA 美元轉換為 Roth 美元來擺脫 IRS 的機會總是值得考慮的。
Steven Jarvis，註冊會計師，SmartAsset 財務規劃專欄作家，回答讀者有關個人理財和稅務主題的問題。有您想回答的問題嗎？電子郵件 [電子郵件保護] 您的問題可能會在以後的專欄中得到解答。
請注意，Steven 不是 SmartAdvisor Match 平台的參與者，他已因這篇文章獲得報酬。 作者的納稅人資源可在以下位置找到 retiretaxpodcast.com. 作者的財務顧問資源可在 retiretaxservices.com.
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來源：https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-70-years-old-202905223.html