今年 72 歲或 73 歲？ 以下是如何處理您所需的最低分配

作為新法律的一部分，RMD 年齡將在 75 年再次提高到 2033 歲。 

“這是一個很大的好處，”Riverpoint Wealth Management 的認證財務規劃師和執行合夥人 Timothy McGrath 說。 他說，擁有足夠資產的投資者可以從其他來源提取資金，同時讓這些退休賬戶的投資繼續複合。 

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第一次獲得 RMD 的納稅人必須在次年 73 月之前這樣做——例如，今年 2024 歲的人必須在 72 年 2025 月之前獲得他們的第一個 RMD。 今年年滿 XNUMX 歲的賬戶持有人預計將在明年 XNUMX 月之前獲得他們的第一個 RMD，現在必須在 XNUMX 年 XNUMX 月之前進行首次提款。

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與 Roth IRA 不同，傳統退休賬戶需要繳納 RMD。 Roth 雇主贊助的計劃，如 Roth 401(k)，也受 RMD 的約束，但根據《安全法案 2024》，從 2.0 年開始，他們將不再有該要求。

RMD 是根據賬戶持有人的年齡和美國國稅局的預期壽命表以及之前 31 月 50 日的賬戶餘額計算得出的。未能獲得 RMD 的賬戶持有人將面臨未分配金額的 2.0% 的罰款. Secure Act 25 將罰款降低到 10%，對於一些快速糾正錯誤的賬戶持有人，罰款甚至降低到 XNUMX%。

在次年獲得第一個 RMD 是一種選擇，但投資者應注意，所有後續 RMD 必須在每年的 31 月 XNUMX 日之前完成。 任何將他們的 RMD 推遲到次年 XNUMX 月的人都必須在那一年進行兩次分配。  

Raymond James Financial 的認證財務規劃師 Thomas F. Scanlon 表示，多等一年也可能會增加納稅人必須提取的金額，因為該賬戶還有一年的時間來建立其資產，而賬戶持有人將大一歲服務。   

顧問們說，還有一些其他策略需要考慮。 Roth 轉換不算作 RMD。 Wealthspire Advisors 副總裁兼顧問 Kevin J. Brady 表示，投資者可能會選擇進行轉換以降低賬戶餘額，從而降低未來的 RMD。 “這給了他們額外一年的時間來做到這一點，”他說。 

知道何時服用 RMD 可能很困難。 布雷迪說，低稅率的投資者可能希望早點接受。 他補充說，評估當前和未來潛在的納稅義務很重要——例如，如果某人在同一年取得的第一個和隨後的 RMD 相當適度，並且該納稅人可以保持在相同的稅級，再等一年可能會奏效。 “很難確定，除非你直接與註冊會計師合作或者對你的稅收有很好的處理，”布雷迪說。