富人現在有更多時間來避免遺產稅

如果您的家庭擁有大量財富，由於美國國稅局最近的變化，現在可以更容易地避免聯邦遺產稅。

國稅局改進了策略 被稱為“可轉移性”，由希望在第二位配偶去世時繳納聯邦遺產稅的高淨值已婚夫婦使用。

具體運作方式如下：雖然配偶可以免稅繼承其伴侶的所有資產，但在尚存的配偶去世後，可能需要繳納遺產稅，具體取決於總價值。

更多個人理財：
在你“追逐股息”之前，這是要知道的
明年你的社會保障支票可能會上漲 175 美元
美聯儲下一次大幅加息對您意味著什麼

到 2022 年，每人可免稅 12.06 萬美元的贈與稅和遺產稅，這意味著您在生前或去世時向您的孩子或其他非配偶受益人捐贈 12.06 萬美元或更少，無需繳納聯邦稅。 對於高於此金額的任何物品，您可能需要繳納高達 40% 的遺產稅。

但尚存配偶可以選擇可轉移性，允許他們同時擁有伴侶未使用的豁免和自己的豁免，紐約哈帕克的PKF O'Connor Davies 註冊會計師兼高級經理、註冊財務規劃師大衛·西爾弗史密斯(David Silversmith) 解釋道。 這意味著這對夫婦可以在遺產稅開始之前捐贈 24.12 萬美元。

他說，此前，尚存的配偶在伴侶去世後有兩年的時間可以選擇可攜性，但國稅局最新的變化將期限延長至五年。

另一項變化是：如果你在五年窗口內，你將不再需要向美國國稅局請求指導，即所謂的私信裁決，弗里博恩和彼得斯律師事務所(Freeborn and Peters) 的CFP 遺產規劃律師邁克爾·惠蒂(Michael Whitty) 表示。在芝加哥。

您可以通過提交遺產稅申報表來選擇五年內的可轉移性。 “這非常簡單，所以幾乎是理所當然的，”他說。 

惠蒂說，遺產稅申報表的費用可能從 5,000 美元到 20,000 美元不等，甚至更多，具體取決於復雜程度和您居住的地方。 “但是，當你將其與每 40 萬美元的便攜性豁免節省 XNUMX% 進行比較時，這非常引人注目。”

更重要的是，雖然目前的 12.06 萬美元免稅額將根據通貨膨脹進行調整，直至 2025 年，但到 2026 年，當共和黨 2017 年稅收立法中的條款取消時，免稅額將減少約一半。 Whitty 估計豁免額將減少 6.5 萬至 7 萬美元。

ArentFox Schiff 紐約私人客戶、信託和遺產部門合夥人凱文·馬茨 (Kevin Matz) 表示：“這可能非常非常重要。”他指出，更多的估計可能會受到影響。

當親人去世時，繼承人會提交 1040 表格作為最終納稅申報表，並提交 1041 表格以反映去世當年遺產所獲得的任何收入。 一些家庭還提交 706 表格以繳納遺產稅。

但是，如果您的遺產和終身贈與低於 12.06 年 2022 萬美元的免稅額，則您無需提交聯邦遺產稅申報表。 但專家表示，這對某些高淨值家庭仍然有利。

馬茨表示，富裕家庭跳過遺產稅申報可能存在風險，尤其是對於某些難以估值的資產，例如某些類型的企業。 

他說，你可能認為第一配偶的財富低於門檻，但如果國稅局稍後質疑遺產估值，可能會阻止第二配偶充分利用可轉移性。

“如果不尋求專業建議，這將產生非常糟糕的結果，”他說。