採取所需的最低分配？ 這些錯誤可能會讓你付出代價

這看起來很簡單：當你 73 歲時，你必須開始提取特定金額——一個 所需的最低分配 (RMD)——來自您的延稅退休賬戶，例如傳統個人退休賬戶 (IRA) 或 401(k) 計劃。 儘管如此，犯下嚴重財務後果的錯誤還是太容易了。

所需的最小分佈之前有許多計算和分類。 在其中任何一個上犯了錯誤，你可能會提取少於要求的金額——並引發書中最嚴厲的稅收處罰之一。 美國國稅局 (IRS) 規定 消費稅 任何差額的 50%。

由於存在這種風險，顧問通常建議在分配時謹慎行事，拿出比計算的金額多一點的金額。 但是，從你的賬戶中解放太多，從長遠來看，你可能會面臨更高的稅單並限制你的儲備金。

以下是一些常見的 RMD 錯誤及其可能導致的麻煩（通常與稅務相關）的概要。

1. 延遲你的第一個 RMD

通常，您必須在 你 73 歲的那一年 如果您出生於 1960 年之前，如果您出生於 75 年之後，則為 1 歲。 然而，意識到新的“分銷商”可能需要額外的時間來準備退出流程，美國國稅局允許您將您的第一個 RMD 推遲到次年的 XNUMX 月 XNUMX 日。

雖然這可能很方便，但可能不符合您的最佳經濟利益。 推遲第一筆付款意味著您必須在不到 12 個月的時間內領取兩份 RMD——一份延期至 31 月底，另一份定期付款於 XNUMX 月 XNUMX 日到期。

如果您的賬戶及其 RMD 相當大，“這意味著可能會在同一年提取兩次相當大的應稅提款，”佐治亞州桃樹市 Berger Wealth Management CFP® 的 Carol Berger 說。“這可能會影響 [you]進入更高的稅級，”Berger 指出，並可能使您支付 Medicare 附加費，具體取決於您的 調整後的調整後總收入 （東方賢士）。

在這種情況下，Berger 建議放棄延期。 相反，她說，通過在您年滿 31 歲那年的 73 月 XNUMX 日之前提取第一筆款項，將提款分攤到兩年。

2. 使用不正確的公平市場價值

確定一年的 RMD 除以上年末的 公平市場價值 (FMV) 在適用的分配期之前為您的退休賬戶。 這個時期是根據你的年齡而定的，你可以在美國國稅局發布的預期壽命表上找到它。 這 保管人 您的退休賬戶通常會在次年 31 月 XNUMX 日之前提供您的 FMV 報告。 但是，它只能使用手頭的信息來完成該任務。

德克薩斯州休斯敦 Inscription Capital LLC 的財務規劃總監 Jillian C. Nel, CFP®, CDFA 說，有時缺少這些文件。 “如果有關年終價值的信息有限（即報表丟失、賬戶變動、投資組合中難以估價的資產），則此計算可能具有挑戰性，”Nel 說。

如果您在計算 FMV 後根據年末信息進行相關更改，您的 RMD 也可能會發生變化。 然而，由於在 2017 年減稅和就業法案. 該立法禁止了最常見的此類演習之一，稱為 重新定性——也就是說，撤消傳統到羅斯 IRA 的轉換並將羅斯 IRA 變回 傳統愛爾蘭共和軍 以避免對轉換後的資金突然徵稅。

儘管如此，讓您的保管人知道一年內可能會影響您必須在 31 月 XNUMX 日之前完成的 RMD 的任何交易。

3.混合計劃類型以滿足RMD

如果您有多個 IRA 或 403(b)s，您可以合併同一類型賬戶的 RMD，並從其中一個賬戶進行單一分配。 但是，您不得從 403(b) 中提取 IRA 的 RMD，反之亦然。 當涉及到 401（k）秒.

無論賬戶類型如何，您都無法跨越您的投資組合併從不同類型的賬戶中獲取一種類型的退休賬戶所需的 RMD。

RMD 和繼承的 IRA

使用繼承的 IRA，您可以合併從同一死者那裡收到的多個繼承/受益人 IRA 的 RMD，然後只從其中一個賬戶中提取總額。 但是，您不能合併從多個死者那裡繼承的 IRA 中的 RMD。

此外，您不能從您擁有的傳統 IRA 中獲取繼承 IRA 的分配。 為了說明這一點，這裡有一個例子。 Sam 從他的姨媽 Suzy 那裡繼承了 IRA。 繼承 IRA 的 RMD 金額為 6,000 美元。 Sam 也有自己的 IRA，其 RMD 金額為 10,000 美元。

Sam 無法合併兩個 RMD 金額（一個來自他的帳戶，一個用於繼承的帳戶）並且只從一個中提取。 每個 RMD 都必須從其各自的賬戶中提取。

RMD 和 Roth IRA

另請注意，對於來自 羅斯IRA 是繼承的。 (Roth IRA 沒有 RMD 在原始所有者的一生中。）如，可能需要分配。 “個人參與者的 Roth IRA 不受 RMD 的約束，但繼承的 Roth IRA 是，”馬里蘭州蓋瑟斯堡 Blue Ocean Global Wealth 首席執行官 Marguerita M.Cheng，CFP®，RICP 指出。

如果 Roth 是從配偶那裡繼承的，則 RMD 要求不適用。 在大多數情況下，對於從別人那裡繼承的賬戶，您將不得不開始提取資金——不是特定金額或特定時間表，但您必須確保賬戶在原所有者去世後 10 年內清空。 一些特殊群體的受益人——未成年子女、殘疾人、比死者小十歲以下的繼承人—— 其他一些選擇，包括將 RMD 基於他們自己的預期壽命。

RMD 和 401(k)s

如果您有多個 401(k) 計劃，則不能僅從其中一個計劃中獲取 RMD。 “如果你有前雇主的 401(k) 計劃，你需要對這些計劃進行 RMD，而且與 IRA 不同，你需要計算每個計劃的 RMD 並從每個賬戶中提取該金額，”Fred Leamnson 說， ChFC，Leamnson Capital Advisory 的創始人兼總裁，弗吉尼亞州雷斯頓。

4. 將 RMD 與您的配偶結合使用

許多金融資產 可由已婚夫婦共同持有，但退休賬戶不在其中。 這些必須單獨擁有。 個人責任也適用於獲得 RMD。

不幸的是，夫妻通常會忽略這種區別，尤其是當他們共同報稅時。 當他們提交單一合併納稅申報表時，他們錯誤地假設從一個配偶的退休賬戶中提取的 RMD 將滿足另一方賬戶的 RMD。

假設您和您的配偶都面臨分配，您決定簡單地將這些 RMD 的全部總額從您配偶的 IRA 中取出。 從你配偶的 IRA 中拿走你的 RMD 會導致一系列稅務後果，但都不是好事。

在美國國稅局看來，您已經錯過了您的 RMD。 該機構將對該 RMD 金額徵收高達 25% 的消費稅。 與此同時，你的配偶會從她的賬戶中拿走不必要的錢，從而“過度分配”，這可能意味著要繳納更多的稅款。 如果 你行動迅速 糾正錯誤。

底線

在儲蓄數年或數十年後，您最終必須開始從退休賬戶中提取資金並為其納稅。 從 2023 年開始，您必須在 73 歲時開始服用 RMD，並且該年齡在 75 年後升至 2033 歲。如果您犯了錯誤，從財務上講，風險很高。

如果您在計算 RMD 或按時計算 RMD 時需要幫助，最好與財務顧問或稅務會計師交談，他們可以幫助指導您完成整個過程並避免任何錯誤。