出售出租物業？ 這是稅收後果

親愛的麗茲： 我和我的兄弟姐妹正在考慮出售三層公寓。 它是我們母親2007年去世時遺贈給我們的。沒有抵押，它是完全佔用的。 如果我們出售，我和我的妻子（均超過 50 歲）將獲得大約 200,000 美元，我們希望將稅收影響降至最低。 我們擁有自由、乾淨的家，沒有債務。 我們想用這筆意外之財幫助我們的兒子買房。 我們還會給女兒一份現金禮物。 我們沒有興趣使用 1031 交換購買另一個投資物業。 鑑於我們的情況，有什麼建議可以最大限度地減少我們的稅單嗎？

答： 與稅務專家交談，因為出售出租物業比出售您的私人住宅更複雜。

你沒有資格享受每人 250,000 美元的房屋銷售利潤豁免，除了支付資本利得稅外，你還面臨 25% 的折舊回收稅。 （折舊是您在擁有房產期間註銷的磨損量；美國國稅局要求您在出售時償還減稅。）

大筆資本收益可能會影響您財務的其他方面，例如醫療保險保費，而專業人士也可以幫助您進行規劃。

A 1031交換 將允許您通過購買類似的替代房產來推遲對出租房產的徵稅。

另一種解決方案是保留房產，繼續享受租金收入，並在您死後將您的部分遺贈給您的孩子。 您的部分將獲得有利的稅基提升，這樣您的繼承人就不會對您擁有期間發生的資本收益徵稅。 他們也不會面臨您原本應繳納的折舊回收稅。

但如果你不想再當房東或想要現金，那顯然不是一個好的解決方案。 在這種情況下，稅務專家可以幫助您正確計算銷售成本、法律費用和改進費用，這些費用可以減少稅收損失，並且可以建議其他方法來管理您的稅單。

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為退休配偶開設 IRA

親愛的麗茲： 當一個配偶退休而另一個工作時，配偶 IRA 對一對夫婦來說是個好主意嗎？ 我今年 63 歲，全職工作。 我丈夫 76 歲，退休了。 我有一個羅斯愛爾蘭共和軍； 他沒有。 我向 IRA 貢獻了最大金額。 如果我們為他創建一個配偶 IRA，我們是否能夠像普通 Roth IRA 一樣供款？

答： 是的。 通常情況下，人們必須賺取收入——例如工資、薪金、佣金、小費或自僱收入——才能為 IRA 或羅斯 IRA。 但是，如果您已婚並在工作，您可以代表不工作的配偶繳納最高金額。 2023 年，50 歲及以上人群的最高供款額為 7,500 美元。 只要您至少賺取 15,000 美元（7,500 美元乘以二），您就可以最大限度地利用兩個賬戶。

順便說一句，沒有特殊的“配偶 IRA”賬戶。 只需以他的名義開一個普通的 IRA 或 Roth IRA。

HELOC 的來龍去脈

親愛的麗茲： 我們通過信用合作社獲得房屋淨值信貸額度。 我一直在非常積極地償還它，並將在兩個月內還清。 那是我們唯一的債務。 我正在考慮留下一小筆（100 美元）餘額。 每年需要 7.50 美元才能獲得貸款，但我們可以立即獲得 200,000 美元，而無需任何文書工作等。您的想法是什麼？

答： 聯繫您的信用合作社並詢問是否有必要保持餘額以保持信用額度開放，因為通常情況並非如此。

但是，您應該知道，HELOC 通常有兩個階段：10 到 10 年的“抽取”期，在此期間您可以像信用卡一樣借貸和償還額度，然後是 20 到 XNUMX 年的還款期XNUMX 年，在此期間您還清所有欠款。 您通常不能在還款期內提取額外的錢。

如果您的 HELOC 接近還款階段，您可以用一個新的 HELOC 替換它，您可以將其打開並閒置以備不時之需。 關閉成本通常在貸款金額的 2% 到 5% 之間，儘管一些貸方對這些費用進行了折扣。

Liz Weston，註冊理財規劃師，是一位個人理財專欄作家 書呆子錢包。 可以將問題發送給她，地址是 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604，或者使用“聯繫方式”表格 asklizweston.com。

這個故事最初出現在 洛杉磯時報.