Roth IRA 和 Roth 401(k)：沒有他們，世界會變得更美好

與工人可以扣除繳款並將稅款推遲到退休後的傳統稅收激勵形式相比，羅斯版本要求參與者在稅收收入後繳款，然後在退休時獲得免稅的積累。 這些規定意味著，在傳統計劃中，財政部會受到前期打擊，但會在退休時提取累積資金時收回資金。 使用羅斯方法，財政部在短期內不會放棄任何收入，但不會從退休時的提款中看到任何收入。 因此，從傳統模式轉換為 Roth 格式會在短期內增加收入，並在長期內減少收入。 在 10 年窗口之外發生的收入減少不計入預算評分目的

關於“羅化”發生在 2017 年，當時國會考慮要求所有員工向 401(k) 繳款超過 2,400 美元的款項都將交給羅斯。 儘管“Rothification”並未包含在 2017 年的立法中，但它在今天依然鮮活。 眾議院兩黨退休法案 (SECURE 2.0) 的主要資金來源是將所有追補繳款（50 歲後）轉換為羅斯稅收待遇。

豪賭者避稅

親公眾報導 億萬富翁彼得泰爾擁有價值超過 5 億美元的羅斯 IRA。 問題在於，彼得·泰爾和其他企業家能夠以每股不到一美分的價格購買大量股票，並將它們放入羅斯 IRA，在那裡他們可以免稅增值。 和， 根據聯合稅務委員會，大約 28,615 名納稅人擁有超過 5 萬美元的 IRA。 這些賬戶合計持有 280 億美元。 國會可以通過禁止羅斯 IRA 的所有非公開交易股票並引入上限來解決這個特定問題，這樣超過 5 美元或 10 萬美元的持股將不再有資格獲得免稅升值。 但什麼也沒有發生，所以虐待仍在繼續。 

阻礙更公平的稅收優惠。 

大多數退休儲蓄是通過傳統的 401(k) 計劃進行的，如上所述，參與者會立即扣除供款。 這個系統顯然是不公平和低效的。 它為最有可能自行儲蓄的高收入者提供了最大的激勵。 如果最高所得稅等級的單一收入者貢獻 1,000 美元，他可以節省 370 美元的稅款。 對於 12% 稅級的單身收入者，1,000 美元的扣除額僅值 120 美元。 

對此，不少學者提出 將扣除更改為信用. 事實上，在競選期間 拜登團隊有一個提案 用估計為 26% 的抵免額代替當前的扣除額——收入中性變化。 通過這種轉變，低收入和高收入者每為退休計劃供款 260 美元，都將獲得 1,000 美元的稅收抵免。 

但是，該計劃在當前環境中行不通。 一旦引入信貸，任何自尊的高收入者都會將捐款轉移到羅斯 401(k)。 結果將是財政部的損失，因為高收入者保留所有稅收減免，而低收入者獲得更多。 從扣除轉變為信用的唯一方法是消除羅斯。 （從扣減到抵免的一些轉變也需要同時改變固定收益 (DB) 計劃，或者聰明的律師將為高收入者構建 DB 替代方案。）  

所以，你有它，擺脫羅斯的三個非常好的理由。 現在是時候去做了。 雖然提供 Roth 選項的計劃份額大幅增加，但提供接受 Roth 選項的參與者百分比仍然很低（參見上面的圖 1）。 這是一個簡單的解決辦法——只需要對傳統的 401(k) 和 IRA 做出所有貢獻。 

世界會更美好。