意見：IRS 寬恕 RMD 錯誤的日子可能很快就會結束

凱蒂·聖奧雷斯 (Katie St. Ores) 有 100% 的記錄讓她的稅務客戶免於支付因未達到退休基金所需的最低分配而支付的巨額罰款。這相當於只有兩個家庭獲得了寬恕，但它代表了很多美元，因為 RMD 的任何類型錯誤的費用是缺失部分的 50%，這可能是數万美元。

如果您忘記支付 RMD，現在是糾正錯誤的時候了到 31 年 2022 月 XNUMX 日，支付了錯誤的金額或意識到你在過去的一年裡弄錯了。您更正它的速度越快，美國國稅局就越有可能免除罰款——儘管該機構享有嚴厲的聲譽，但總體而言，您的機會還是很大的。

但請注意，新規則將於 2023 年生效，這可能會使美國國稅局變得不那麼通融。一方面，開始 RMD 的年齡今年將達到 73 歲，然後在 75 年達到 2033 歲，這意味著政府將對缺失的收入感到飢渴。更重要的是，罰款將減少到 25%——如果你真的很快報告的話，罰款將減少到 10%。

美國國稅局不會公開追踪有多少人錯過了他們的 RMD 或犯了錯誤，但財務顧問和稅務專業人士表示這種情況經常發生，他們認為美國國稅局在授予豁免方面相當自由。

St. Ores 是一個財務顧問和報稅員總部位於俄勒岡州麥克明維爾的美國國稅局認為，到目前為止，美國國稅局做出了慷慨的回應，因為他們知道規則很複雜，而且錯誤時有發生。

“他們知道人們的年齡都在上升，所以他們可能一直在說，讓我們承認吧，”St. Ores 說。

但新的處罰措辭似乎是為了避免在未來豁免，特別是因為如果你採取行動迅速糾正錯誤，額外減少到 10%。到目前為止，美國國稅局已經煞費苦心地指出如何請求原諒在其網站上，但現在將重新強調降低處罰。

“50% 的罰款有效地‘嚇’了納稅人撤回 RMD，因此減少罰款可以減少對額外稅收的恐懼，從而導致更多納稅人錯過他們的 RMD，”St. Ores 說。 “在更多的納稅人可能因為不那麼高的罰款和對當前規定年齡的混淆而可能忽視他們的 RMD 之間，美國國稅局可能會徵收更多的稅。”

有很多不同的方法可以搞亂您所需的最小分佈。你應該支付的金額是根據公式計算它將您所有合格的延稅賬戶的賬戶餘額乘以與您的年齡相關的因素。

當您開始取出資金時，通常會達到賬戶價值的 4% 左右。從您指定的開始時間開始，您每年都會繼續領取 RMD，直到賬戶清空（或您去世）。過去的起始年齡是70½歲，後來改為72歲，現在改為73歲。

“這些事情會變得複雜，”說艾薩克布拉德利，總部位於亞特蘭大的投資公司 Homrich Berg 的財務規劃總監。他建議一對夫婦不小心從錯誤的配偶那裡拿了分配。

另一個容易犯的錯誤是由於數學錯誤而取錯了數額。有時，問題只是關於溝通，因為人們往往在舊雇主處有多個 401(k) 或多個未合併的滾動 IRA。幫助進行計算的顧問可能不知道在不同託管人處持有的賬戶，這可能會打亂整個等式。

David Haas，財務顧問兼總裁 Cereus 財務顧問，總部位於新澤西州富蘭克林湖，不得不幫助家庭成員更正 RMD，主要與繼承的 IRA 賬戶有關。

“你應該為死者服用 RMD，如果他們還沒有服用的話，”他說，但很多人在悲傷的混亂中錯過了那些。

然後一旦你繼承了這個賬戶，你就必須在 10 年的時間內拿 RMD 來清空賬戶。

“對於一個親戚，她一直想念它，那是她的錯。她沒有意識到自己應該做什麼。人們不了解法律，而且非常混亂，”哈斯說。

第一步是意識到你犯了一個錯誤，然後一旦你知道了，就支付缺失的金額。您需要向 IRS 提交有關納稅年度的特殊表格（形式5329)，您可以隨時發送——您不必等到提交下一次納稅申報表。

如果你想申請豁免，你需要附上一封解釋錯誤的信。如果您的請求未獲批准，您將支付罰款。

雖然這個過程並不過分複雜，但您可能需要諮詢稅務專業人士，以確保您在計算遺漏金額時不會犯更多錯誤。如果您錯過了多年，結果可能會變成很多文書工作。

肯尼斯華爾茲，一位總部位於洛杉磯的財務規劃師，有一位客戶沒有意識到他繼承了 IRA 並且錯過了五年的 RMD。 “他忽略了有關它的電子郵件，”Waltzer 說。 “當他來找我們時，加起來超過 100,000 美元。”

對於 Katie St. Ores，未來的信息將是：第一次就做對。將來可能不會那麼容易得到寬恕。 “我努力讓我的客戶按時接受他們的 RMD，”她說。