“不是所有的錢都屬於你”：個體經營者？ 申報 2021 年稅款時避免這些錯誤

他們需要密切關注更多日期，而不僅僅是所得稅申報季節的開始和結束。

典型的例子是：美國國稅局將於2021 月2 日開始接受和處理持有W-24 的僱員的18 年所得稅申報表。但對於自僱人士來說，一個關鍵日期到來得更早：2021 月XNUMX 日的最後期限提交 XNUMX 年第四季的預估稅額。

如果有人支付的金額太小，他們就會面臨退款少於計劃或意外稅單的風險——這是沒有人想要的前景。

全國個體經營者協會主席兼首席執行官基思·霍爾 (Keith Hall) 表示，當談到成為個體經營者時，了解預計納稅義務是「最重要的事情」。具有法律和稅務專業知識的小企業主成員。

霍爾表示，去年，該專業協會在其約 3,500 名會員的隊伍中新增了 20,000 名會員，這是至少 10 年來最大的一年新增人數。 霍爾擔心的是，全國有太多新的自營工作者將等待今年納稅季的深入，才能了解國稅局對他們的期望。

他敦促他們立即開始收集文件並準備提交一份可靠的申報表，這樣就不會因為國稅局的問題和積壓而陷入困境。

根據皮尤研究中心 14.9 月的估計，2021 年第二季有 XNUMX 萬個體戶。 研究人員表示，這是從大流行早期的低迷中反彈並回到大流行前的水平，而其他工人的就業仍然「未達到全面復甦」。

「要記住的最重要的事情是及時了解您的預計付款額，」H&R Block 稅務研究所經理 Mike Slack 說。 “未能按預期付款​​可能是新企業面臨的最大稅務陷阱之一。”

自營職業者的稅務基礎知識

每個人在一年中都按增量繳納稅款，報稅季標誌著國稅局處理納稅申報表並結清賬單的時間。

每次領取工資時，工資工人（從雇主獲得 W-2 的人）都會從收入中扣除一部分，用於預扣所得稅和其他稅款，包括繳納社會安全和醫療保險的工資稅。

如果一個人是自營職業者，他們將保留一部分資金，並在每個季度的估計納稅額中將其匯給國稅局。 這筆錢用於繳納所得稅和自營職業稅（其中包括社會安全和醫療保險稅）等義務。

霍爾說，對於使用雇主工資的人來說，承擔責任可能是一種心理調整。 霍爾說，對於來自銷售或客戶的每一筆付款，自營職業者都需要養成記住「並非所有錢都屬於你」的習慣，並且應始終指定一部分用於納稅。

霍爾說，將個人和企業財務分開存放在不同的銀行帳戶中至關重要。 霍爾表示，每當有人將與工作相關的款項存入其企業帳戶時，下一步最好的做法是立即將一部分轉入企業的儲蓄帳戶，以便為下一次估計的納稅做好準備。

除了第四季繳款的18月18日截止日期外，預計即將到來的個體戶預計繳稅截止日期為第一季預估繳款日期為15月15日，第二季預估繳款期限為15月2023日，第三季預估繳稅期限為XNUMX月XNUMX日，以及XNUMX月XNUMX日， XNUMX 年第四季付款。

自營工作者如何計算預估稅款？

Slack 說：“一般規則是，每個季度的付款應等於當年納稅申報表上應納稅額的25% 中較小者的90%，或上一年納稅申報表上顯示的稅款的100%” 。 。 他指出，州級所得稅也可能需要預估稅款。

美國國稅局表示，少繳稅款可能會受到處罰，但人們可以避免繳納當前納稅義務 90% 或去年納稅申報表 100% 的納稅人。 該機構表示，另一種避免少付罰款的方法是，在考慮所有預扣稅和抵免額後，一個人的欠款少於 1,000 美元。

霍爾說，對於新自營商來說，一個不錯的選擇是就預期收入、預期支出和剩餘資金制定年度商業計劃。

假設全年資金流入和流出的速度保持一致，下一步是將估計的淨收入金額切成四份，以計算估計的納稅額。

但他指出，請記住，其他收入流入（例如工資單上配偶的工資）可能會使這些估計變得更加棘手。 “重要的是你有一個良好的估計並堅持下去。”

霍爾指出，也要記住，估計的數字並不是鐵定的。 如果生意好於預期，嶄露頭角的個體戶可能得增加繳納的稅金。 如果事情進展緩慢，他們可以降低速度。 「你會知道什麼時候事情進展順利，什麼時候事情進展不順利，」他說。

美國國稅局表示，這些付款不必是四次相同的分期付款。 它指出：“如果您在一年中收到的收入不均勻，您可以通過將收入按年計算並進行不等額付款來避免或降低罰款。”

霍爾表示，如果稅收規則對於剛開始自己工作的人來說聽起來令人畏懼，那麼隨著人們對自己業務的熟悉程度的提高，對季度納稅的更明智的估計就會出現。

此外，許多組織和機構都有資源和資訊可以提供，他說。 “確保您知道作為新企業主，您並不孤單。”

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