新的 IRS 稅級和標準扣除可以為家庭節省數百甚至數千美元。 現在，關於壞消息。

為什麼這樣？ 當您為明年的收入提交 2024 年納稅申報表時，大幅上調可能會創造機會持有更多現金。

““從嚴格的稅收角度來看，是的，他們節省了一些稅款。 壞消息是，當其他一切都增加時，工資保持穩定。“

— 稅務律師亞當布魯爾

從 7 年到 2022 年，標準扣除額的支出增加了 2023%， 國稅局的數字顯示。 已婚夫婦共同申報的標準扣除額為 27,700 美元，比今年的支出增加了 1,800 美元。 個人和已婚夫婦分別報稅為 13,850 美元，增加了 900 美元。

同樣，稅法規定的七項邊際稅率的收入範圍在 7 納稅年度躍升了 2023%。這些調整是基於政府通脹指標之一的平均值。

Baird Private Wealth Management 稅務規劃總監 Timothy Steffen 概述了這將如何影響家庭收入：

• “一對夫婦在 200,000 年和 2022 年的應稅收入均為 2023 萬美元，他們的稅款將減少近 900 美元。 一對收入為 500,000 美元的夫婦，他們的稅單將減少 3,700 美元以上。”

• “對於相同收入水平的單身納稅人，他們的稅單將分別減少大約 1,400 美元和 1,900 美元。”

• Steffen 估計，今年和明年收入 150,000 美元的已婚夫婦將在 1,015 年的聯邦所得稅賬單上少付 2023 美元。 他指出，據估計，沒有孩子的單身申報者今年和明年的年收入為 150,000 美元，將面臨少 652 美元的納稅義務，並沒有承擔超出標準扣除額的商業或投資收入或額外扣除額。

• Steffen 的估計顯示，一對沒有孩子的已婚夫婦今年和明年的收入為 75,000 美元，他們 245 年的稅款將減少 2023 美元。 估計說，單個申報者將節省 500 多美元。

• “更大的標準扣除額也意味著更大的稅收減免，因為更多的收入自動免稅。 不過，另一方面，2023 年將更難逐項列出您的扣除額。這意味著您的納稅、抵押貸款利息和慈善捐款不太可能在明年為您提供稅收優惠。”

他說：“對稅率的通貨膨脹調整意味著納稅人將更難達到更高的稅率，因此明年將以更低的稅率徵稅更多的收入。”

但稅務律師亞當布魯爾說，在四年的高通脹率期間，不要被稅法的一線希望沖昏了頭腦。 8.2月份的年通貨膨脹率為XNUMX%， 政府數據顯示。

美國國稅局的調整“對納稅人來說是個好消息。 我想說，這還不夠好消息。 任何為此省錢的人，您都將在 2024 年獲得更大的退款，”AB 稅法的布魯爾說。 但他補充說，現在這是一種冰冷的安慰。 “你不能把 2024 年 XNUMX 月的退稅款放到油箱裡。”

這些調整帶來了很多影響，但從一些基礎開始。

有節稅的機會

適用於所得稅等級的實際稅率保持在 10%、12%、22%、24%、32% 和 35%。 但是每個括號的名義美元金額正在增加。
現在假設家庭收入在 2022 年和 2023 年保持不變，即使下一個最高的所得稅等級距離更遠。

當然，這只是一個假設，可能並不完全符合緊張的勞動力市場。 許多雇主正在削減更豐厚的薪水以留住員工。 但稅收問題是與向上調整的稅級相關的工資增長落在哪裡。

“這裡的想法不是人們會少交稅，”稅收政策中心高級研究員霍華德·格萊克曼 (Howard Gleckman) 說。 “這個想法是讓你的納稅義務保持相對穩定”，並避免所謂的“括號蠕變”，即當人們沒有購買能力時，通貨膨脹會推動他們繳納更大的稅款。

“由於累進稅制，收入保持穩定的納稅人將在相同收入上繳納更少的稅，”布魯爾說。 “從嚴格的稅收角度來看，是的，他們節省了一些稅款。 壞消息是，當其他一切都增加時，工資保持穩定。”

它可以推動更多的人接受標準扣除

到了報稅時間，人們可以在標準扣除和逐項扣除之間進行選擇。 後者包括註銷，如慈善捐款、州和地方稅、抵押貸款利息和醫療費用。

當潛在沖銷的總和大於潛在的標準扣除支出時，逐項列出稅收是有意義的。 根據一項調查，近 14% 的納稅人在 2019 年的納稅申報表中逐項列出了扣除項目，而且他們通常更富有 稅收基礎分析。

他說，通過可能的逐項扣除來加快支出可能是現在獲得稅收優惠的一種策略。 （扣除標準扣除的納稅人的慈善捐款核銷 去年年底到期.)

2023年退休賬戶供款限額？

週二宣布的 2023 納稅年度通脹調整是稅收籌劃難題的一部分。

還有一個問題是，美國國稅局將讓儲戶在 401(k)、IRA 和可能扣除的收入門檻等退休賬戶中存入多少資金。 今年，個人可以在他們的 20,500(k) 中存入高達 401 美元，高於 19,500 美元。 （追加條款讓 50 歲以上的工人再存入 6,500 美元，總計 27,000 美元 今年.)

美國國稅局發言人證實，該機構尚未公佈 2023 年的繳款限額數據。 Steffen 和 Gleckman 都表示，鑑於對其他規定的通脹調整，增加幅度很大的可能性很大。

Vanguard Personal Advisor Services 的高級財務顧問 Julie Virta 表示，在即將到來的日曆年之前了解未來的 401(k) 和 IRA 繳款限額是“重要的”但不是“關鍵的”。 她說，更高的重點是盡可能多地投入當前的貢獻。

“我們通常會告訴客戶，目標是通過退休儲蓄工具節省 12%-15% 的工資，”Virta 說。 “從現在到年底，401(k) 投資者應該評估他們的賬戶狀況，並確定他們是否可以增加捐款。 對於 IRA，投資者有更多時間，因為他們 2022 年的繳款截止日期是明年 15 月 XNUMX 日。”