我的孩子繼承了 5 萬美元。 他們應該如何處理？

我的孩子從他們父親那裡繼承了 5 萬美元的股票（他們的財產在 11 個月後仍未分散），使他們無法控制 30% 左右的價值損失。 他們有什麼辦法可以選擇他們應該出售哪些股票並收穫稅收損失？ 他們的理解是，10 年的個人退休賬戶 (IRA) 提款期現在減少到 XNUMX 年，這使得它更加徵稅。 任何幫助，將不勝感激。

我很遺憾聽到他去世的消息。 我敢肯定，這對你和你的孩子來說已經是一個艱難的時期，而且我知道處理他未解決的財產問題和 投資損失 不要讓它變得更容易。

這裡可能有很多我不知道的複雜性，因為我不知道莊園的所有細節，但我會嘗試從大局的角度解釋一些你應該注意的事情這可能會幫助您決定如何從這裡繼續前進。

A 財務顧問 可以幫助您做出有關處理遺產和盡量減少稅收的決定。 

與執行人交談

首先，我建議您與 遺產執行人 並討論您的任何疑慮。 這可能有助於解決幾個潛在問題。

在不知道有關遺產的任何其他信息的情況下，我不能說 11 個月是否是等待結算的漫長時間。 較簡單的房地產可以比複雜的房地產更快地解決，而更複雜的房地產則需要更長的時間。 但是，如果您認為由於執行人的不作為或無能而導致和解被延遲，則需要解決此問題。 如果延誤對您的孩子造成經濟損失，情況尤其如此。

即使延遲不是由於執行人控制的任何事情，了解您的孩子更願意出售哪些股票也有助於告知執行人的決定。 只有遺囑執行人或指定的法院管理人有權出售遺產資產。

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繼承的 IRA 分配

讓我們也澄清一下他們對 繼承IRA分配規則. 假設您的孩子不是未成年人，是的，根據現行法律，他們有 10 年的時間提取繼承的 IRA 中持有的任何資金。 具體來說，這筆錢需要在原始賬戶所有者去世後的第十年年底之前提取。

如果他們的父親在 2021 年的任何時候過世，他們將在 31 年 2031 月 2020 日之前去世。如果他在 31 年去世，他們將在 2030 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前去世。

不幸的是，這個時鐘確實從原始帳戶所有者去世時開始，無論需要多長時間來結算剩餘的遺產和分配資產。

收穫資本損失

目前尚不清楚這些特定股票是在 IRA 內持有還是在不同賬戶中持有。 在確定稅收影響以及是否 收穫損失 是一個選項。

• 如果股票在 IRA 內持有，那麼資本收益已經可以免稅。 硬幣的另一面是，你也不能為了稅收利益而收穫資本損失。 在這種情況下，重要的是，當從 IRA 收到分配時，它將作為收款人的收入徵稅。

• 如果股票是在應稅經紀賬戶中持有的，那就另當別論了。 在這種情況下，資本損失可以用來抵消資本收益。 然而，僅僅因為股票的價值下跌了 30% 並不能保證實際上有任何損失可以收穫。

請務必檢查 股票的基礎 並了解是否有任何未實現的損失要承擔。

遺產稅

如果股票實際上是在應稅賬戶中持有的，這樣可以減少資本損失以減少納稅義務，並且如果實際上有資本損失需要收割，您仍然需要考慮收割這些損失的最佳方法。 如果您在房地產仍持有股票時出售這些股票，那麼房地產將獲得資本損失的扣除。

這可能是也可能不是最好的方法。 儘管 房地產確實有更高的稅率 與大多數納稅人相比 - 介於 18% 和 40% 之間 - 由於目前的免稅額為 12.06 萬美元，絕大多數遺產根本不需要納稅。 這很可能意味著您對沒有納稅義務的遺產造成損失。

實物分配

相反，如果遺產將股票以實物形式傳遞給您的孩子，這意味著遺產不會出售股票而是將實際股份分配給他們，那麼他們在股票中的基礎很可能是他們父親當日的公允市場價值通過了。 無論他們的父親為他們支付的金額或他的依據是什麼，情況都是如此。 這被稱為 加強基礎.

這可能會為您的孩子創造節稅機會。 如果自從他們父親去世後股票價值下跌了 30%，那麼他們現在無論如何也無能為力了。 如果他們採取實物分配，他們可能能夠出售並收穫 30% 的損失，這聽起來像是他們最初希望做的。

下一步

我希望這能提供一些清晰的信息，並幫助您考慮下一步。 遺產可能非常複雜，稅收規則通常取決於次要細節。 我強烈建議您與包括律師、稅務專業人士和財務規劃師在內的團隊交談，他們都擁有必要的專業知識來幫助您。

Brandon Renfro，CFP®，是 SmartAsset 財務規劃專欄作家，回答讀者有關個人財務和稅務主題的問題。有您想回答的問題嗎？電子郵件 [電子郵件保護] 您的問題可能會在以後的專欄中得到解答。

請注意，Brandon 不是 SmartAdvisor Match 平台的參與者。

投資和退休計劃技巧

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• 如果你有相當大的房產， 遺產稅 可能很重。 但是您可以提前計劃稅收，以最大限度地增加您所愛之人的遺產。 例如，您可以 贈送您的遺產部分 提前給繼承人甚至設立信託。

圖片來源：©iStock.com/PeopleImages，©iStock.com/Natee Meepian

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