IRA 是合格計劃嗎？

合格的退休計劃 是雇主提供的投資計劃，符合美國國稅局 (IRS) 規定的稅收減免條件，並且 ERISA 指導方針。 不提供個人退休賬戶 (IRA)（除了 XNUMX月IRA 和 簡單的個人退休賬戶) 由雇主。 因此，傳統或羅斯 IRA 在技術上不是合格的計劃，儘管它們為退休儲蓄者提供許多相同的稅收優惠。

公司也可能向員工提供不合格的計劃，其中可能包括 延期補償 計劃、拆分美元人壽保險和高管獎金計劃。 因為這些不符合 ERISA，所以他們不享受合格計劃的稅收優惠。

傳統的IRA

傳統 IRA 是儲蓄計劃，可讓您受益於稅收優惠的增長。 由於對他們的捐款是用尚未徵稅的錢作出的，投資者通常會得到稅收減免，儘管這種減免可以是 限製或不允許，取決於您的收入以及您是否有合格的工作退休計劃。

但是，必須為分配繳稅，您必須在 72 歲時開始領取，即使您尚未退休。 這些被稱為 所需的最小分佈 (RMD); 該金額由涉及您的年齡和帳戶餘額的 IRS 公式確定。 一般來說，最遲可以在您年滿 1 歲的次年 72 月 XNUMX 日之前開始服用。

如果您在 59½ 歲之前提取任何資金，除了通常需要為提取的金額繳納所得稅外，您還需繳納 10% 的提前提取罰款。

也有 限制您可以貢獻多少 每年到一個愛爾蘭共和軍。 到 2022 年，您可能擁有的所有 IRA 全年總計不得超過 6,000 美元（如果您年滿 7,000 歲，則為 50 美元）。 2023 年，此限額已增加到 6,500 美元（如果您年滿 7,500 歲並有資格獲得額外的補繳捐款，則為 50 美元）。

IRA 計劃提供者允許持有人指定受益人，一些計劃持有人允許多代受益人。 由於傳統 IRA 允許個人在遞延稅款的基礎上進行投資，因此它們適合那些處於高稅率但預計退休時處於較低稅率的人。

羅斯IRA

羅斯 IRA 要求投資者為供款繳稅； 換句話說，你用稅後資金供款，並沒有得到 稅收沖銷. 當您退休時，優勢就來了：不對分配徵稅，這意味著您無需對您在 Roth 賬戶中多年來的收入徵稅。 更重要的是，如果您需要從賬戶中取出錢，如果您只取出您最初做出的貢獻，則不會被徵稅。

Roth IRA 沒有 RMD； 不需要您開始分配。 無 RMD 的另一個好處：如果您有能力持有這些資金，它們可以繼續免稅增長並傳給您的繼承人。 然而，繼承人將被要求進行分配。

由於 Roth IRA 允許個人在免稅的基礎上進行投資，因此它們適合處於低稅率但預計退休時稅率較高的個人。 事實上，有 允許向 Roth IRA 供款的人的收入限制.

收入較高的人只能通過滾動傳統的 IRA 或 401(k) 資金並繳納大量稅款來開設一個，這一過程稱為 打開後門 Roth IRA. 一個例外：擁有 Roth 401(k) 的人可以在沒有納稅要求的情況下將其轉入 Roth IRA。

合格退休計劃

一些雇主提供 固定繳款 或固定收益合格退休計劃。 雇主從美國政府那裡獲得激勵，根據 ERISA 規則制定這些計劃。

固定繳款計劃，例如 401(k)s，在很大程度上取代了固定收益計劃（老式的養老金） 作為首選型號. 對於許多雇主，員工可以選擇參加退休儲蓄計劃，例如 401（k）計劃，其中雇主在稅收優惠的基礎上匹配貢獻和儲蓄增長。

不合格的計劃 不屬於 ERISA 指南，因此他們不會獲得相同的稅收優惠。 它們被視為雇主的資產，可以被公司的債權人沒收。 如果員工辭職，他們可能會失去不合格計劃的福利。 優點是沒有貢獻限制和更大的靈活性。 高管獎金計劃就是一個例子。

底線

合格退休計劃是僅由雇主提供且符合稅收減免條件的退休計劃。 根據其定義，IRA 不是合格的退休計劃，因為它不是由雇主提供的，這與 401(k)s 不同，後者使它們成為合格的退休計劃。

然而，IRA 確實與合格退休計劃具有許多相同的特點和好處，個人可以使用這些計劃來為退休儲蓄，無論是與合格退休計劃一起使用還是單獨使用。