我已經超過 72 歲了。如何避免 RMD 稅收叮咬？

我已經 72 歲以上。我可以做些什麼來避免所需的最低分配 (RMD) 稅收優惠？我有源源不斷的其他收入。

-伯尼

遞延稅款賬戶，例如 401(k)s 和傳統的個人退休賬戶 (IRA)，可能是為退休儲蓄的好工具。但它們帶有附加條件。

通過在這些賬戶中遞延稅款，您正在與 IRS 建立合作夥伴關係。這就像從銀行抵押貸款買房子——除了美國國稅局不會承諾“利率”將是多少，當你年滿 72 歲時會突然失去耐心。

根據現行稅法，72 是所需的最小分佈 (RMD) 開始。這意味著賬戶持有人必須開始對其賬戶餘額進行分配和納稅。

因此，避免對 RMD 徵稅的問題很普遍。繼續閱讀您可以採取的減輕 RMD 稅收影響的策略。

A 財務顧問可以幫助您了解如何管理您的 RMD 的稅務影響。

正確服用 RMD

無論您的年齡如何，您都可以採取積極的措施來為 RMD 稅收減免做準備。

第一步是確保有一個每年分配所需金額的計劃。值得強調這一點，因為丟失 RMD 的罰款高達未提取金額的 50%。

在您擔心避免受到所得稅影響之前，確保您不會因受到處罰而雪上加霜，這一點至關重要。

確定在 RMD 中提取多少

RMD 每年要回答的兩個最重要的問題是：

人們很少對第二個問題感到驚訝。但第一個問題往往被忽視。延稅賬戶是個人賬戶，不能通過從另一配偶的賬戶中分配來為一個配偶支付 RMD。

任何擁有多個延稅賬戶的人都必須對分配的來源充滿信心。

更複雜的是，如果一個人有多個 IRA，他們可以計算所有賬戶的總 RMD，然後從一個賬戶中獲取該分佈以滿足當年的要求。但如果同一個人有多個 401(k) 賬戶，則必須從每個賬戶中單獨分配資金。沒有聚合。

如果您只有一個 IRA 或 401（k），您可以專注於分配的金額。但是，如果涉及多個帳戶，則在採取行動之前可能需要提出更多問題。

分配的金額基於美國國稅局的預期壽命，並使用受 RMD 約束的賬戶的 31 月 XNUMX 日餘額計算。

一旦該日期過去，分配的金額就會確定，重點轉向盡量減少提款時應繳納的稅款。

考慮合格的慈善分配

減稅最有效的方法是合格的慈善分發，也稱為 QCD. 稅法的這一規定允許賬戶持有人直接從他們的 IRA 分配資金給合格的慈善機構，從應稅收入中刪除分配。

分配必須直接流向慈善機構。如果資金首先打入納稅人的銀行賬戶，則分配是完全應稅的，潛在的利益就會喪失。

使用此策略的一個好處是，它還消除了納稅人調整後總收入 (AGI) 的分配，這是確定納稅人的醫療保險保費有多貴的關鍵數字。

您已超過 72 歲，因此接下來的內容不適用。但對於尚未達到該年齡的讀者，重要的是要注意 QCD 的另一個好處。這些分配可以從 70 1/2 歲開始進行，並將減少用於計算 RMD 的總餘額。因此，他們將減少未來幾年的 RMD 金額和相關稅收。

說明您的額外收入來源

為了使 QCD 成為一種可行的選擇，納稅人需要其他收入或現金流來源來支持他或她的生活方式。如果未製作 QCD 或僅涵蓋 RMD 的一部分（QCD 不必與 RMD 的金額相同），則減少應繳稅款的另一種選擇是減少當年的其他應稅收入。

美國的稅收制度是累進的，這意味著您的應稅收入越高，您為每一美元收入繳納的稅款就越多。

退休後減少應稅收入的機會可能有限，但值得考慮。具體而言，資本收益和其他可自由支配類型的收入可能會在其他高稅收年度提供加速或延遲收入的機會，以減少應從 RMD 支付的金額。

當您超過 72 歲的門檻時，年輕人可能會在 72 歲之前從戰略上將傳統的 IRA 美元轉換為 Roth 受益。一旦 RMD 開始，這可以顯著減少繳納的稅款。

接下來做什麼

無論此處討論的減稅策略是否適用或是否吸引您，都必須制定計劃在您年滿 72 歲後滿足您的 RMD 以避免受到處罰。考慮一些節稅措施，例如進行合格的慈善分配，稱為 QCD。

退休儲蓄小貼士

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資料來源：https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-im-over-age-161105558.html