雖然經濟和股市的命運仍然不確定，但現在看來今年或明年不會有任何顯著的增稅。
假設事實證明是真的，年終稅收籌劃環境比去年這個時候要好得多。
“雖然經濟和股市的命運仍然不確定，但現在看來今年或明年不會有任何顯著的增稅。“
事實上，40 年來的高通脹促使美國國稅局本周公布了明年的新稅率和扣除額。
13,850 年，個人和已婚人士單獨申報的標準扣除額為 2023 美元。這比即將到來的納稅季節的 900 美元標準扣除額增加了 12,950 美元。
對於共同申報的已婚夫婦，到 27,700 年的支出將攀升至 2023 美元。這比為即將到來的納稅年度設定的 1,800 美元標準扣除額增加了 25,900 美元。 閱讀更多內容 点击這裡.
考慮到所有這些，這裡有一些節稅的想法需要考慮。
改造你的投資組合
如果您有慈善傾向：賣出虧損股票並贈送現金； 贈送獲勝者股份如果您想向慈善機構或親人贈送禮物。
您可以結合對您的應稅賬戶股票和股票共同基金投資組合進行整體改造來做到這一點。 根據以下節稅原則製作禮物。
給慈善機構的禮物
不要放棄虧損股票（目前價值低於您為它們支付的價格）。 相反，出售股票並記入由此產生的節稅資本損失。
然後，假設您逐項扣除，您可以將現金銷售收益捐贈給慈善機構，並要求由此產生的節稅慈善註銷。
遵循這一策略可提供雙重稅收優惠：節稅的資本損失加上節稅的慈善扣除。 另一方面，捐贈獲勝者股票而不是贈送現金。
假設您逐項列出，捐贈擁有超過一年的公開交易股票會導致慈善扣除額等於捐贈時股票的全部當前市場價值。
另外，當您捐贈贏家股票時，您可以避免任何資本利得稅。 所以，這個想法也是雙重節稅：你避免了資本利得稅，你得到了節稅的慈善扣除。
給親人的禮物
捐贈給慈善機構的節稅禮物的原則也適用於給親戚和其他親人的禮物。 贈送獲勝者股票。
最有可能的是，禮物接受者支付的稅率低於您出售股票時所支付的稅率。
出售虧損股票並收取由此產生的節稅資本損失。 然後將現金銷售收益送給親人。
您的 IRA 的慈善捐款
年滿 70½ 歲的 IRA 所有者和受益人可以直接從他們的 IRA 中向 IRS 批准的公共慈善機構捐贈總額不超過 100,000 美元的現金。
這些所謂的合格慈善分配或 QCD 對您來說是聯邦所得稅免稅的，但您不會在 1040 表上獲得逐項慈善註銷。
沒關係，因為 QCD 的免稅待遇等同於立即 100% 的聯邦所得稅減免，而不必擔心會延遲逐項慈善註銷的限制。
QCDs 也有其他稅收優勢。 如果您想了解他們，請聯繫您的稅務顧問。
如果您有興趣利用 2022 年的 QCD 策略，您需要與您的 IRA 受託人或託管人安排在年底前將資金支付給一個或多個符合條件的慈善機構。
考慮轉換 Roth IRA
將傳統 IRA 轉換為 Roth 賬戶的最佳方案是您希望在退休期間處於相同或更高的稅級。
鑑於 巨額聯邦債務，目前每個男人、女人和孩子大約需要 31 萬億美元或 94,000 美元，這是一個合理的預期。
但是，轉換會產生稅收成本，因為轉換被視為對您的傳統 IRA 進行應稅清算，然後對新 Roth 賬戶進行不可扣除的供款。
如果您在未來的某個年份之前不轉換，則稅收成本可能會更高，具體取決於稅率的變化。
“將傳統 IRA 轉換為 Roth 賬戶的最佳方案是您希望在退休期間處於相同或更高的稅級。 “
轉換後，羅斯賬戶中累積的所有收入和收益以及所有提款都將是聯邦所得稅免稅的——假設它們是合格的提款。
一般來說，符合條件的提款是在以下情況下進行的：(1) 您至少有一個羅斯賬戶開立五年以上；(2) 您已年滿 59½ 歲、殘疾或死亡。
通過合格的提款，您（或您的繼承人，如果您過世）避免支付更高的稅率，否則可能在未來幾年適用。
雖然羅斯轉換造成的當前稅收不受歡迎，但為未來的稅收節省付出的代價可能相對較小。
預付大學賬單
如果您 2022 年的收入水平將使您有資格獲得美國機會大學學分（每位符合條件的學生最多 2,500 美元）或終身學習高等教育學分（每個家庭最多 2,000 美元），請考慮提前支付大學學費2023 年，如果這會導致今年的 1040 表格上的信用更大。
您可以根據從明年 2022 月到明年 2022 月開始的學年預付學費申請 XNUMX 學分。 對於 XNUMX 年，如果您修改後的調整後總收入 (MAGI) 過高，這兩個抵免額將被淘汰（減少或完全消除）。
未婚人士的淘汰範圍在 80,000 美元到 90,000 美元之間。 已婚聯合申報人的 MAGI 範圍在 160,000 美元到 180,000 美元之間。 MAGI 的意思是“常規”AGI，根據您的 1040 表格，增加了您可能沒有的來自美國以外的某些免稅收入。
將收入推遲到明年
如果您認為自己在 2023 年將處於相同或更低的稅級，則將今年的一些應稅收入推遲到明年是值得的。
對於大多數人來說，情況可能是這樣，因為明年聯邦所得稅等級的邊界將比今年增加約 7%。 看我的 較早的專欄.
例如，如果您為自己和現金納稅人做生意，您可以很容易地推遲一些應稅收入，方法是等到今年年底才寄出一些客戶發票。 這樣一來，您要到 2023 年初才能收到他們的付款。
您還可以通過將一些可扣除的業務支出加速到今年來推遲應稅收入。
這兩項舉措都將應稅收入從今年推遲到明年，屆時您認為它將以相同或更低的稅率徵稅。
最後一個字
值得慶幸的是，今年的年終稅收籌劃情況比去年這個時候要清晰得多。 因此，我們所介紹的節稅理念應該會奏效。
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資料來源：https://www.marketwatch.com/story/how-to-save-a-bundle-on-your-tax-return-11666234645?siteid=yhoof2&yptr=yahoo
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隨著年底的迅速臨近，是時候考慮採取措施降低您 2022 年的稅單，並希望您在未來幾年也能節省稅款。
雖然經濟和股市的命運仍然不確定，但現在看來今年或明年不會有任何顯著的增稅。
假設事實證明是真的，年終稅收籌劃環境比去年這個時候要好得多。
“雖然經濟和股市的命運仍然不確定，但現在看來今年或明年不會有任何顯著的增稅。“
事實上，40 年來的高通脹促使美國國稅局本周公布了明年的新稅率和扣除額。
13,850 年，個人和已婚人士單獨申報的標準扣除額為 2023 美元。這比即將到來的納稅季節的 900 美元標準扣除額增加了 12,950 美元。
對於共同申報的已婚夫婦，到 27,700 年的支出將攀升至 2023 美元。這比為即將到來的納稅年度設定的 1,800 美元標準扣除額增加了 25,900 美元。 閱讀更多內容 点击這裡.
考慮到所有這些，這裡有一些節稅的想法需要考慮。
改造你的投資組合
如果您有慈善傾向：賣出虧損股票並贈送現金； 贈送獲勝者股份如果您想向慈善機構或親人贈送禮物。
您可以結合對您的應稅賬戶股票和股票共同基金投資組合進行整體改造來做到這一點。 根據以下節稅原則製作禮物。
給慈善機構的禮物
不要放棄虧損股票（目前價值低於您為它們支付的價格）。 相反，出售股票並記入由此產生的節稅資本損失。
然後，假設您逐項扣除，您可以將現金銷售收益捐贈給慈善機構，並要求由此產生的節稅慈善註銷。
遵循這一策略可提供雙重稅收優惠：節稅的資本損失加上節稅的慈善扣除。 另一方面，捐贈獲勝者股票而不是贈送現金。
假設您逐項列出，捐贈擁有超過一年的公開交易股票會導致慈善扣除額等於捐贈時股票的全部當前市場價值。
另外，當您捐贈贏家股票時，您可以避免任何資本利得稅。 所以，這個想法也是雙重節稅：你避免了資本利得稅，你得到了節稅的慈善扣除。
給親人的禮物
捐贈給慈善機構的節稅禮物的原則也適用於給親戚和其他親人的禮物。 贈送獲勝者股票。
最有可能的是，禮物接受者支付的稅率低於您出售股票時所支付的稅率。
出售虧損股票並收取由此產生的節稅資本損失。 然後將現金銷售收益送給親人。
您的 IRA 的慈善捐款
年滿 70½ 歲的 IRA 所有者和受益人可以直接從他們的 IRA 中向 IRS 批准的公共慈善機構捐贈總額不超過 100,000 美元的現金。
這些所謂的合格慈善分配或 QCD 對您來說是聯邦所得稅免稅的，但您不會在 1040 表上獲得逐項慈善註銷。
沒關係，因為 QCD 的免稅待遇等同於立即 100% 的聯邦所得稅減免，而不必擔心會延遲逐項慈善註銷的限制。
QCDs 也有其他稅收優勢。 如果您想了解他們，請聯繫您的稅務顧問。
如果您有興趣利用 2022 年的 QCD 策略，您需要與您的 IRA 受託人或託管人安排在年底前將資金支付給一個或多個符合條件的慈善機構。
考慮轉換 Roth IRA
將傳統 IRA 轉換為 Roth 賬戶的最佳方案是您希望在退休期間處於相同或更高的稅級。
鑑於 巨額聯邦債務，目前每個男人、女人和孩子大約需要 31 萬億美元或 94,000 美元，這是一個合理的預期。
但是，轉換會產生稅收成本，因為轉換被視為對您的傳統 IRA 進行應稅清算，然後對新 Roth 賬戶進行不可扣除的供款。
如果您在未來的某個年份之前不轉換，則稅收成本可能會更高，具體取決於稅率的變化。
“將傳統 IRA 轉換為 Roth 賬戶的最佳方案是您希望在退休期間處於相同或更高的稅級。 “
轉換後，羅斯賬戶中累積的所有收入和收益以及所有提款都將是聯邦所得稅免稅的——假設它們是合格的提款。
一般來說，符合條件的提款是在以下情況下進行的：(1) 您至少有一個羅斯賬戶開立五年以上；(2) 您已年滿 59½ 歲、殘疾或死亡。
通過合格的提款，您（或您的繼承人，如果您過世）避免支付更高的稅率，否則可能在未來幾年適用。
雖然羅斯轉換造成的當前稅收不受歡迎，但為未來的稅收節省付出的代價可能相對較小。
預付大學賬單
如果您 2022 年的收入水平將使您有資格獲得美國機會大學學分（每位符合條件的學生最多 2,500 美元）或終身學習高等教育學分（每個家庭最多 2,000 美元），請考慮提前支付大學學費2023 年，如果這會導致今年的 1040 表格上的信用更大。
您可以根據從明年 2022 月到明年 2022 月開始的學年預付學費申請 XNUMX 學分。 對於 XNUMX 年，如果您修改後的調整後總收入 (MAGI) 過高，這兩個抵免額將被淘汰（減少或完全消除）。
未婚人士的淘汰範圍在 80,000 美元到 90,000 美元之間。 已婚聯合申報人的 MAGI 範圍在 160,000 美元到 180,000 美元之間。 MAGI 的意思是“常規”AGI，根據您的 1040 表格，增加了您可能沒有的來自美國以外的某些免稅收入。
將收入推遲到明年
如果您認為自己在 2023 年將處於相同或更低的稅級，則將今年的一些應稅收入推遲到明年是值得的。
對於大多數人來說，情況可能是這樣，因為明年聯邦所得稅等級的邊界將比今年增加約 7%。 看我的 較早的專欄.
例如，如果您為自己和現金納稅人做生意，您可以很容易地推遲一些應稅收入，方法是等到今年年底才寄出一些客戶發票。 這樣一來，您要到 2023 年初才能收到他們的付款。
您還可以通過將一些可扣除的業務支出加速到今年來推遲應稅收入。
這兩項舉措都將應稅收入從今年推遲到明年，屆時您認為它將以相同或更低的稅率徵稅。
最後一個字
值得慶幸的是，今年的年終稅收籌劃情況比去年這個時候要清晰得多。 因此，我們所介紹的節稅理念應該會奏效。
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增強的兒童稅收抵免在去年結束之前幫助減少了家庭的貧困。 但是共和黨人和民主黨人可以通過一種方式就恢復它達成一致。
美國國稅局希望您獲得刺激支票和兒童稅收抵免現金（如果您尚未領取）——這就是要尋找的東西
資料來源：https://www.marketwatch.com/story/how-to-save-a-bundle-on-your-tax-return-11666234645?siteid=yhoof2&yptr=yahoo