如何減少轉嫁收入的稅收

當您擁有或投資一家企業時，您可能會從其利潤中獲得分配。 根據業務結構的不同，公司在將這些利潤分配給您之前可能沒有為這些利潤納稅。 這些企業被稱為直通實體。 以下是轉嫁收入的徵稅方式以及您需要了解的相關信息。

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什麼是轉手收入？

轉手收入是企業賺取的利潤，無需納稅即可分配給所有者和股東。 對利潤徵稅是商業的正常組成部分，但某些類型的實體“轉嫁”其收入並避稅。 儘管這些商業實體避稅，但無論誰獲得這些分配，都有責任為這些利潤納稅。

哪些商業實體有轉手收入？

並非所有企業都有資格獲得轉手收入。 具有轉手收入的最常見類型的企業包括：

在許多情況下，這些企業實體與單個企業主或一小群投資者密切相關。 這些實體將企業在每個納稅年度可能產生的利潤和虧損都轉嫁出去。

誰為轉嫁收入納稅？

當傳遞實體向股東或合作夥伴進行分配時，接收者是為這些利潤納稅的人。 在大多數情況下，出於稅收目的，這些分配被標記為普通收入。

例如，如果兩個兄弟姐妹是平等的 夥伴 在一項業務中。 雖然合夥企業必須提交納稅申報表，但不需要納稅。 相反，每個兄弟姐妹都有責任為他們的收入份額納稅。

傳遞收入如何徵稅？

傳遞收入徵稅為 普通收入，這通常是納稅人支付的最高稅級。 2022 年，普通所得稅稅率在 10% 至 37% 之間。 適用於您收入的稅率取決於您的申報狀態和您的收入。

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高收入納稅人也可能欠“淨投資所得稅” 3.8% 的非勞動收入。 根據您賺取轉嫁收入的方式，它可能需要承擔額外的稅收負擔。 此外，它可能會使您調整後的總收入足夠高，而其他收入來源也必須支付這些額外稅款。

轉嫁收入如何減稅？

隨著 2017 年減稅和就業法案, 直通實體的企業主可能有資格獲得高達 20% 的合格收入減稅。 這項稅收減免允許符合條件的企業主最多扣除其合格企業收入 (QBI) 的 20%。 此外，他們還可以扣除 20% 的合格 REIT 股息和合格的公開交易合夥企業 (PTP) 收入。 QBI 也稱為第 199A 條扣除。

您可以減少轉嫁收入的稅收嗎？

由於轉手收入作為普通收入徵稅，投資者有強烈的動機將減稅策略納入他們的財務計劃。 如果您需要減少應稅收入，可以考慮以下六種常見策略：

• 創建或參與公司退休計劃. 如果您的工作提供 公司退休計劃 像 401(k) 一樣，盡可能多地做出貢獻。 對於擁有企業的投資者，可以考慮制定自己的公司退休計劃。

• 最大化個人退休賬戶（IRA）. 貢獻最大的一個 傳統IRA 為您和您的配偶。 如果你們中的任何一方都可以在工作場所使用公司退休賬戶，請注意您或您配偶的收入限制。

• 健康儲蓄賬戶 (HSA). HSA 需要高免賠額的醫療保險政策，因此請先查看您的醫療需求。 這些賬戶提供三重稅收優惠——現在可以減稅，增加的錢可以延稅，並且可以免稅提取符合條件的醫療費用。

• 購買稅收抵免. 稅收抵免 減少你投資的金額所欠的稅款。

• 盡量減少投資的應稅收入. 通過將創收投資存入稅收優惠賬戶來減少您的應稅收入。 例如， 房地產投資信託 債券有規律的分配，可以增加你的應稅收入。 最好的選擇是將這些投資存入退休賬戶。

• 實現投資損失. 如果您的投資價值低於您為它們支付的價值，請考慮將它們賣給 意識到損失 來抵消你的收入。 您每年可以抵消無限量的資本收益和最多 3,000 美元的普通收入。

底線

轉手收入避免了企業實體層面的稅收。 相反，利潤作為普通收入分配給企業主、股東和合夥人。 普通收入稅率通常是納稅人支付的最高稅率，但有一些方法可以減少您的應稅收入。 與您的稅務專家和財務顧問交談，找出減少稅收的方法。

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圖片來源：©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov

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