如何找到舊庫存的成本基礎

低買高賣是股票投資最基本的規則之一。 了解您購買的股票的成本基礎可以幫助您估算您決定出售時的潛在利潤。 當您報告資本收益或資本損失時，您可能還需要了解稅收成本基礎。 但是，如果您不確定您支付的確切金額，則有一些選項可以幫助您找到舊庫存的成本基礎。 這是你需要知道的。

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什麼是成本基礎？

成本基礎 是資產的原始購買價格。 當您購買股票、共同基金或其他證券時，您的成本基礎是您在購買當天支付的價格。 成本基礎包括資產價格，以及經紀費、共同基金加載費和您為交易支付的任何其他成本。

您可能需要知道如何找到舊庫存或其他資產的成本基礎的原因有很多。 如前所述，您可以使用成本基礎來估算 資本收益 您可能會通過出售價值增加的股票來實現。 在權衡是現在出售還是持有您的投資更長時間時，這可能很有用。

根據 IRS 規則，出售股票或其他投資的資本收益應納稅。 短期資本利得稅率適用於持有少於一年的投資。 對於持有超過一年的投資，您將支付更優惠的長期資本利得稅。

成本基礎還可以告訴您，如果您出售價值下跌的股票，您可能會意識到多少資本損失。 美國國稅局允許投資者 扣除高達 3,000 美元的資本損失 每年從普通收入中扣除，對於分開申報的已婚夫婦，則為 1,500 美元。

如何找到舊庫存的成本基礎

要找到舊庫存的成本基礎，您首先需要知道您為它支付的費用。 此任務可能很簡單，具體取決於您購買投資的時間。 稅法要求經紀人在您出售投資時向 IRS 報告您的成本基礎。 但此規則僅適用於在特定日期或之後購買投資的情況。

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例如，如果您購買了以下產品，則需要報告：

• 1 年 2011 月 XNUMX 日或之後的股票

• 共同基金、交易所交易基金 (ETF) 和 股息再投資計劃 (DRIP) 1 年 2012 月 XNUMX 日或之後

• 1 年 2014 月 XNUMX 日或之後的債券、期權和其他證券

成本基礎報告於 國稅局表格 1099 B. 如果您收到 1099 B 表且成本基礎框為空，則還有其他方法可以找到舊庫存的成本基礎。

首先，您可以登錄到您的 經紀賬戶 並查看您購買股票期間的交易報表。 請記住，如果您在不同日期購買了同一股票的股票，那麼您可能需要查看多個報表或交易確認。

如果您在網上找不到您需要的信息，那麼您可以嘗試致電經紀公司，看看他們是否可以為您提供一些電話號碼。 您還可以查看歷史股票定價數據，以找到您購買股票當天的平均價格。 如果失敗，您可以直接從公司獲取歷史價格數據。

如何計算舊庫存的成本基礎

在嘗試查找舊庫存的成本基礎時，您可以通過多種方式進行會計處理。 首先，您可以使用“先進先出”（FIFO）方法，如果您在不同日期購買了同一股票的多股，通常建議您使用這種方法。

如果您使用先進先出規則計算成本基礎，那麼您將使用最初為股票支付的價格。 這種方法假設您首先購買的股票是您支付最少金額的股票。

所以，假設你買了 100 股票 1 月 1 日在 XYZ 公司，1 月 100 日又一次，同年 125 月 140 日又一次。 您在 100 月份支付每股 XNUMX 美元，在 XNUMX 月份支付 XNUMX 美元，在 XNUMX 月份支付 XNUMX 美元。 先進先出法將使用您在 XNUMX 月份償還的每股 XNUMX 美元來計算您出售的任何股票的成本基礎。

先進先出是一種計算成本基礎的簡單方法。 但這可能會導致在賬面上實現更大的資本收益，這可能意味著在以盈利方式出售股票時需要繳納更多稅款。 除非您選擇特定的識別方法，否則某些經紀商會使用此方法自動計算成本基礎。

特定的識別方法意味著您可以根據您最初購買的股票選擇出售哪些股票。 因此，使用前面的示例，您可以決定應使用哪個價格點（100 美元、125 美元或 140 美元）來計算您的成本基礎。

這種方法可能會減少 您的納稅義務 通過最小化資本收益，但這確實需要您做更多的功課。 您需要知道每次購買股票時所支付的費用。 您還需要具體告訴您的經紀人要出售哪些股票，即以每股 100 美元的價格出售 1 月 100 日購買的 XNUMX 股 XYZ 股票。

投資者的成本基礎記錄保存技巧

根據您購買股票或其他投資的時間，您的經紀公司應該為您跟踪您的成本基礎。 但是，保留自己的記錄以便進行備份仍然是一個好主意。

這裡有三個提示 FINRA 建議在買賣股票時跟踪成本基礎：

• 保存每次您進行交易時經紀公司向您發送的交易確認信息

• 記下支付給您的任何股票股息或非股息分配，因為這些可能會影響成本基礎計算

• 如果您購買同一股票的多股併計劃使用特定標識來計算成本，請記下購買股票的日期和價格

此外，請記住，您可能需要使用不同的方法來查找成本基礎 您繼承的股票 或作為禮物接收。 在這種情況下，您可能需要使用原始所有者的基礎或您收到股票時的公平市場價值進行計算。

底線

當您購買或出售投資時，了解如何找到舊股票的成本基礎對報稅很重要。 您越能最大限度地減少納稅義務，您就越能保留更多的投資回報。

投資技巧

• 考慮與您的 財務顧問 關於查找舊庫存的成本基礎，如果您不確定使用哪種方法。 如果您還沒有財務顧問，找到一個並不一定很複雜。 SmartAsset 的免費工具 為您匹配最多三位為您所在地區服務的財務顧問，您可以免費採訪您的顧問匹配以確定哪一位適合您。 如果您準備好尋找可以幫助您實現財務目標的顧問， 現在就開始.

• 稅收損失的收穫 如果您報告資本收益，可以幫助您最大限度地減少稅單。 收穫損失僅僅意味著虧本出售股票以抵消投資組合的收益。 如果您通過 機器人顧問，這可能會自動為您完成。 但是您可以通過應稅經紀賬戶自己收穫損失。

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