如何扣除稅款中的庫存損失

資本收益和資本損失都具有稅收影響。當您出售股票獲利時，您需要對這些收益徵稅。這些稅是根據資本利得率計算的。但是，在投資方面，美國國稅局會根據您全年的淨收益向您徵稅。這意味著您根據您在計入當年的任何投資損失後獲得的利潤總額來計算您的稅收。你可以簡化這個過程，如果你與財務顧問合作誰專門從事稅務籌劃。

美國國稅局如何定義資本收益

資本收益是您出售投資以獲利時賺到的錢。這裡有三個關鍵要素需要理解。首先，計算資本利得作為利潤而不是淨收益。例如，當您出售股票時，您在該股票出售中的資本收益計算為股票的售價減去您為股票支付的價格。

因此，假設您以每股 10 美元的價格購買 50 股股票。您將為此股票購買支付 500 美元。

然後，假設您以每股 10 美元的價格出售這 60 股股票。您將從這次股票銷售中淨賺 600 美元。您將從這次股票銷售中獲利 100 美元（600 美元的銷售價格減去 500 美元的購買價格）。這 100 美元的利潤是應稅資本收益。

第二，資本收益必須實現為了被徵稅. 出於稅收目的，當您完成出售投資資產時，就會實現資本收益。資產價格的簡單波動不會引發資本收益或損失，如果您今天要出售資產，它們只會追踪您的潛在價值。因此，如果您的股票價格在 2022 年上漲，您就無需繳稅。但是，如果你賣掉那隻股票並在 2022 年收到這筆銷售的款項，您將在 2022 年欠稅。

什麼是資本損失

與收入一樣，您每年都要為資本利得納稅。這意味著您將一年中通過出售投資獲得的利潤加起來，並在每年的 15 月 XNUMX 日一次性繳納稅款。但是，應稅資本收益計算為您的淨收益，這意味著您加起來你一年的利潤，然後扣除你所有的損失。結果是您當年的淨應稅資本收益。

資金損失被定義為您在其中虧損的任何投資資產（例如股票）的出售。就像資本收益一樣，必須實現損失。這意味著您必須實際完成銷售並收取任何相關款項；單純的價格波動不會引發損失。您可以像計算收益一樣計算資本損失，即銷售價格減去支付的價格。

因此，假設您以每股 10 美元的價格購買 50 股股票。您將為此股票購買支付 500 美元。然後，假設您以每股 10 美元的價格出售這 40 股股票，淨賺 400 美元。您將從這次股票銷售中損失 100 美元（400 美元的銷售價格減去 500 美元的購買價格）。這 100 美元的差額就是您的資本損失。

如何扣除稅款的資本損失

資本損失，包括因出售股票而造成的損失，會以美元對美元的方式減少您的應稅資本收益。如果你在給定的一年裡損失的和賺的一樣多，這可以完全消除你的應稅資本收益。如果您損失的比賺的多，您可以將有限的資本損失轉入您的普通收入，作為所得稅減免。以下是從稅款中扣除資本損失的兩種主要方法。

1. 從資本利得中扣除

當你納稅時，你會計算你的長期和短期資本收益。長期資本利得是您通過出售持有超過一年的資產而獲得的所有利潤，並按較低的資本利得稅率徵稅。短期資本收益是您通過出售持有不到一年的資產而獲得的所有利潤。這些都作為普通收入徵稅。

然後，您以相同的方式計算您的資本損失，在相同的基礎上確定長期和短期損失。

您的資本損失首先抵消同類資本收益。這意味著長期損失首先抵消長期收益，短期損失首先抵消短期收益。一旦您的損失超過您的收益，您可以將該類別的損失轉移到另一類別。

例如，假設您在一年內有以下貿易概況：

長期收益：1,000 美元
長期損失：500 美元
短期收益：250 美元
短期損失：400 美元

首先，您從長期收益中扣除長期損失，留下當年 500 美元的應稅長期資本收益（1,000 美元 – 500 美元）。接下來要做的是從你的收入中扣除你的短期損失短期收益. 由於您的短期損失大於短期收益，因此您的應稅短期資本收益為零（250 美元收益 - 400 美元損失）。

您現在可以將超額損失從一個類別轉移到另一個類別。在這種情況下，您的短期損失超過了短期收益 150 美元。因此，您將剩餘的長期收益減少了該金額，從而使您當年的應稅長期資本收益為 350 美元（損失後的長期收益為 500 美元 - 超額短期損失為 150 美元）。

2.從收入中扣除超額損失

資本損失可在一定程度上適用於普通所得稅。如果您的總資本損失超過您的總資本收益，您可以將這些損失結轉到您的普通收入中。每年您可以申請高達 3,000 美元的資本損失作為您所得稅的扣除（高達 $1,500 已婚夫婦分開申報）。如果您的損失超過 3,000 美元，您可以將這些損失作為未來年度的稅收減免結轉。

所以，例如，假設你有一個非常市場表現不佳. 您賣出股票總獲利 10,000 美元，但賣出其他股票總虧損 15,000 美元。您可以從您的資本收益中扣除這些損失的前 10,000 美元，這樣您當年就沒有應稅資本收益。這將使您有 5,000 美元的超額資本損失。

您可以從這些損失中扣除 3,000 美元作為您的普通所得稅今年。然後，第二年，您可以申請剩餘的 2,000 美元作為當年所得稅的結轉扣除額。

稅收損失收集

最後，雖然對此主題的全面討論超出了本文的範圍，但通過謹慎投資，您可以進行所謂的“收稅損失” 這是為了最大限度地減免稅款而虧本出售資產的做法。

通常，使用稅收損失收穫的最佳方法用於安排您出售已經無利可圖的資產的時間。如果無論如何你都會在股票上賠錢，那麼圍繞減少應稅資本收益來安排銷售是很有用的。

底線

每年，您都要對當年的總資本利得徵稅。這意味著當您通過出售股票賺錢時，您可以扣除出售股票所損失的任何資金，從而減少當年的應稅資本收益總額。這是一個需要注意的重要實踐，特別是如果您沒有與專業人士一起工作，這樣您就可以最大限度地發揮減稅並降低你欠多少錢。

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稅收損失收穫可能超出本文的範圍，但 SmartAsset 的 Elizabeth Stapleton 深入主題. 如果你不得不在股市上賠錢，學習如何讓它變得有價值。

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來源：https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html