如何在稅前和 Roth 401(k) 供款之間做出決定

無論您是開始一份新工作還是更新退休儲蓄目標，您都可能需要在稅前或羅斯 401(k) 供款之間做出選擇——以及選擇 可能更複雜 比你想像的要好。

雖然稅前 401(k) 存款提供前期稅收減免，但資金的增長是延稅的，這意味著您將在提款時欠稅。 相比之下，Roth 401(k) 供款發生在稅後，但您未來的收入增長是免稅的。

大多數計劃都有這兩種選擇。 大致 88% 的 401(k) 計劃提供 Roth 賬戶 到 2021 年，將是十年前的近一倍，根據 美國計劃發起人委員會，調查了 550 多個雇主。   

雖然你的 當前和未來的稅級 是難題的一部分，專家說還有其他因素需要考慮。

“很難從廣義上講，因為做出這個決定需要考慮很多因素，”南卡羅來納州格林維爾 Goldfinch Wealth Management 合夥人、註冊理財規劃師 Ashton Lawrence 說。

以下是如何確定適合您的 401(k) 的方法。

專家說，要考慮的一個重要問題是，你是否希望退休後的稅率更高或更低。

勞倫斯說，一般來說，由於預先減稅，稅前捐款對高收入者更好。 但如果你的稅級較低，現在用羅斯存款支付稅款可能是有意義的。

加利福尼亞州雷德伍德城 Pon & Associates 的 CFP 和註冊會計師勞倫斯·龐 (Lawrence Pon) 表示，羅斯 401(k) 供款通常適合希望在職業生涯後期賺取更多收入的年輕員工。

“如果你處於 22% 或 24% 或更低的等級，我認為羅斯的貢獻是有道理的，假設你在退休後會處於更高的等級，”他說。 

儘管尚不清楚國會將如何改變稅收政策，但 2017 年《減稅和就業法案》中的幾項規定是 計劃於 2026 年日落，包括較低的稅級和較高的標準扣除額。

專家表示，這些預期的變化也可能會影響稅前與羅斯貢獻分析。

波士頓 Green Bee Advisory 的首席財務官兼創始人凱瑟琳·瓦萊加 (Catherine Valega) 說：“我們正處於這個低稅率的最佳位置，”她指的是稅率可能會提高之前的三年時間。 “我說稅收正在出售。” 

雖然羅斯供款對於年輕的低收入者來說是“不費吹灰之力”的，但她表示，目前的稅收環境也使這些存款對高收入客戶更具吸引力。 

“我有一些客戶可以在三年內獲得 22,500 美元，”Valega 說。 “這是一個相當不錯的變化，它將免稅增長。”

加， Secure 2.0 的最新變化 她說，這讓 Roth 401(k) 供款對一些投資者更具吸引力。 計劃現在可以提供 Roth 雇主匹配，Roth 401(k)s 不再有最低分配要求。 當然，計劃可能會根據雇主選擇採用的功能而有所不同。

Goldfinch Wealth Management 的勞倫斯說，“遺留目標”也是決定稅前和羅斯捐款的一個因素。 “遺產規劃正在成為人們實際思考的一個更大的部分，”他說。

自 2019 年安全法案以來，繼承的個人退休賬戶的稅收規劃變得更加棘手。 以前，非配偶受益人可以在他們的一生中“延長”提款。 但現在，他們必須 在 10 年內耗盡繼承的 IRA，被稱為“10年規則”。

勞倫斯說，提款時間表現在“更加緊湊，這可能會影響受益人，尤其是當他們處於收入高峰期時”。

然而，羅斯 IRA 可以成為比傳統稅前賬戶“更好的遺產規劃工具”，因為非配偶受益人不會因提款而欠稅，他說。

“每個人都有自己的喜好，”勞倫斯補充道。 “我們只是努力為他們想要實現的目標提供最佳選擇。”