如何避免羅斯愛爾蘭共和軍稅

為您的退休賬戶進行稅務規劃是設置您的受益人以最大限度地提高您死後留下的收益的重要部分。 如果您擁有 Roth IRA，您可以通過將繼承人指定為賬戶下的受益人而不是通過您的遺囑傳遞來有效避免遺產稅問題。 這使他們能夠接管賬戶而不是繼承它，迴避任何潛在的遺產稅。

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將退休賬戶留給您的繼承人

與任何 投資組合，您可以指定在您死後繼承您帳戶的繼承人。 儘管繼承退休賬戶的機制與繼承標準的股票和債券投資組合不同，但稅收優惠賬戶（如 羅斯愛爾蘭共和軍 命名繼承人時的工作方式相同。

美國國稅局要求傳遞給您繼承人的賬戶在特定時間內（通常為 10 年）清算繼承的退休賬戶。 這個想法是，你不能簡單地一代又一代地坐在這個投資組合上。 遲早有人要納稅。

此外，如果您 離開退休賬戶 通過您的遺囑給您的受益人，而不是在賬戶本身中指定受益人，那麼這筆錢可能會被清算。 一旦被清算 遺囑認證 法庭，那麼您的繼承人將不得不為他們收到的美元納稅。

Roth IRA 繼承規則

Roth IRA 最有益的方面之一是沒有任何必需的最低分配（RMD) 在你的一生中。 對此沒有規定，因為您已經為這筆錢繳納了稅款，因此您可以在有生之年隨時使用這些資金。 這使它成為您死後將財富轉移給受益人的絕佳投資工具。

以下是繼承羅斯 IRA 時要記住的三個額外規則：

配偶規則

當配偶從已故配偶那裡繼承羅斯 IRA 時，他或她可以簡單地接管該賬戶。 沒有最低分配適用，他們可以自行決定提取資金。 他們對提款不繳納所得稅，並且必須在賬戶更改主要所有權後的 10 個日曆年內從賬戶中提取所有資金。

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但是，配偶可以將賬戶中的資產以他們的名義轉移到繼承的 Roth IRA 中，並選擇將所有分配分攤到他們五年的預期壽命中。 在這些情況下，這筆錢始終是免稅的。

所有其他繼承人

除某些例外情況外，所有繼承羅斯 IRA 的非配偶繼承人必須在收到該基金後 10 年內清算該基金。 在此期間沒有要求的最低分配，因此您可以讓帳戶在整整 10 年內繼續增長，然後一次提取所有資金。

只要原始帳戶所有者在他們去世前五年多創建了這筆錢，您就無需為這筆錢繳稅。 如果他們創造了羅斯 愛爾蘭共和軍 在他們去世前不到五年，您將根據適用的賬戶增長繳納普通所得稅或資本利得稅。

剝離

某些繼承人不受 10 年規則的約束。 未成年子女，即您是其法定監護人的任何人，都將被停職。 他們在孩提時代不必提款，但必須在 10 歲後的 18 年內從該賬戶中提款。

10 年規則根本不適用於有某種形式的法律殘疾的繼承人，也不適用於在死者 10 年內出生的任何人。 這些例外並不能阻止美國國稅局實現其主要目標，即防止免稅財富一次又一次地代代相傳。

您應該指定受益人以避免稅務事件

不管你是誰，一個 羅斯愛爾蘭共和軍 是避免 資本收益 和所得稅。 這些基金享受完全免稅的增長，因此理想情況下，您只需為您最初投入的資金納稅。 但是，根據您管理遺產規劃的方式，羅斯 IRA 可以觸發 遺產稅. 要記住的經驗法則是，一旦任何資產進入您的遺產，它們就會受到遺產稅的影響。

這意味著，如果您通過遺囑或遺囑認證法轉讓任何資產，則可能需要繳納遺產稅。 您當然可以通過遺囑將退休賬戶留給您的繼承人，包括羅斯 IRA。 這通常通過以下兩種方式之一完成：

1. 將 Roth IRA 的收益留給您的繼承人： 在這種情況下，您的遺囑執行人將出售該賬戶，支付任何適用的稅款，並按照遺囑中的指示將剩餘的錢分配給您的繼承人。

2. 您可以離開帳戶本身： 在這種情況下，您的繼承人將接管 Roth IRA 投資組合，並可能根據適用的 10 年規則清算其持有的資產。

現在，很少有家庭需要繳納遺產稅。 在撰寫本文時，目前單身人士的遺產稅上限為 12.06 萬美元，已婚夫婦為 24.12 萬美元。

如果您的財產價值低於上限，那麼您根本不需要繳納任何稅款。 如果它的價值更高，那麼您的遺產會在進行任何分配之前對超出部分繳納稅款。 例如，如果一個人去世並將 12.5 萬美元傳給他們的孩子，那麼遺產將支付 440,000 美元的稅款。

但是，為了完全避免這個問題，您可以在您的 Roth IRA 中指定受益人。

所有退休賬戶都允許您為該賬戶指定一名或多名受益人。 這些人將在您去世時接管投資組合。 至關重要的是，這意味著他們無需通過遺產法程序即可擁有投資組合。 他們不繼承羅斯愛爾蘭共和軍。 相反，該帳戶會自動轉移給他們，因為他們已經擁有所有權權益。

由於受益人獲得而非繼承羅斯 IRA，因此退休賬戶永遠不會成為您遺產的一部分。 它不會對您的遺產的應稅價值做出貢獻，如果您足夠富有以觸發稅務事件，該賬戶的價值也不會受到遺產稅的影響。 對於資金特別充足的賬戶，這可能會產生很大的不同 遺產稅籌劃.

底線

將 Roth IRA 傳遞給您的繼承人的最佳方式是將他們命名為賬戶中的受益人。 這將確保投資組合永遠不會成為您遺產的一部分，因此永遠不會涉及遺產稅問題，因為它 避免遺囑認證 共。 這使大多數繼承人至少有 10 年的時間來分配賬戶中的資金。

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