由於美聯儲將聯邦基金有效利率上調至 2007年XNUMX月以來最高，各類貸款的利率也有所提高。 對於任何試圖獲得抵押貸款或信貸額度等新貸款的人來說，這都是個壞消息，但對於那些希望通過借錢從非投資儲蓄中賺取更多錢的人來說，這是個好消息。 存款證 (CD) 向您支付約定的利率，以換取您將錢借給銀行一段時間。 但 CD 支付的更高利率只是等式的一部分。 另一部分是這些利率所欠的稅款。 讓我們分解一下 CD 是如何徵稅的。 一種 財務顧問 可以幫助您優化財務計劃以降低您的納稅義務。
CD 的工作原理
CD是一種金融產品，可讓您以固定金額存入一定金額並賺取固定利率。 從功能上講，CD 是您向發行 CD 的金融機構提供的貸款。 這是一個由聯邦存款保險公司承保的存款賬戶，最高保額為 250,000 美元。
雖然您可以在 CD 期限結束前提早取款，但您必須支付不同程度的罰款，具體取決於金融機構、協議條款以及您將錢留在 CD 中的時間長短。 這條規則的例外是 免罰CD.
CD 如何徵稅？
CD 支付給您的利率稱為收益率。 美國國稅局將您的 CD 收益作為利息收入徵稅，並按您的普通所得稅稅率徵稅，這通常遠高於對資本利得等其他形式的投資增長征稅。 在聯邦層面，長期資本利得稅率可以是 0% - 20%，而普通所得稅稅率可以高達 37%。
除了聯邦稅外，您的 CD 收益還將根據您居住的地方在州甚至地方一級徵稅。
如何在納稅申報表上報告 CD 收入
持有您的 CD 的機構將在年初向您提供一份 1099-INT 報表，其中將詳細說明您上一年的 CD 收益率。 即使您沒有將 CD 上的錢兌現而是將其投資到新 CD 中，您也會得到這個。 如果您的 CD 的收益超過 10 美元，您將獲得 1099。您所有來源的 1099 將包含在您的納稅申報表中 標準 3 上的第 1040 行 作為“其他收入”。
如果您滿足美國國稅局的任何要求，包括上一納稅年度的應稅利息或普通股息超過 1,500 美元，您可能需要為“利息和普通股息”附上附表 B。
有沒有辦法避免為 CD 繳稅？
通過將 CD 存入稅收優惠賬戶，您可以避免為 CD 收益繳稅。 您可以在個人退休賬戶、529 計劃、健康儲蓄賬戶、401(k) 等賬戶中擁有 CD。 將 CD 存入您的退休賬戶可能不是明智之舉，因為與其他投資相比，它們的增長微乎其微，但請諮詢財務顧問，看看什麼適合您。
您可以通過適當的稅務籌劃來減輕您的總稅負。 利用可用的扣除額、最大化稅前賬戶以降低您的應稅收入和增加慈善捐款都是減少或消除您將支付的 CD 稅款的所有方法。
將錢存入 CD 是個好主意嗎？
CD 有時被開玩笑地稱為折舊證書。 雖然 CD 利率目前相對較高，但通貨膨脹率也是如此。 將資金鎖定在 CD 中可以保證一定的回報率，但您可能會通過高收益儲蓄賬戶或 I 系列儲蓄債券獲得類似或更好的回報率。 雖然 I bonds 將您的資金鎖定至少一年以獲得投資回報，但高收益儲蓄賬戶可以讓您的資金在緊急情況下可用，同時為您工作。 戰略性地將大筆資金轉移到不同賬戶以獲得新客戶註冊獎金也可以讓您獲得比 CD 更高的收益，同時讓您的資金更容易獲得。
如果您正在考慮將資金存入 CD 以保護其免受市場波動和衰退恐懼的影響，請記住您可能不想完全退出投資。 過去的表現並不能保證未來的結果，但從歷史上看，市場低迷是人們投資長期增長的最佳時機。 充分分散的投資有時可以戰勝高通脹率，但定期存單幾乎永遠做不到。
底線
您的 CD 賺取的利率稱為收益率，按您的普通所得稅率徵稅。 雖然 CD 利率現在很高，但請考慮其他選擇，例如高收益儲蓄賬戶以保留您的資金或 I 系列儲蓄債券的使用權，這可能比 CD 支付更高的收益率。
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