管理退休儲蓄計劃的聯邦法律的變化允許雇主使用稅後美元向僱員的 401(k) 賬戶提供匹配供款，就像 Roth 401(k) 一樣。 員工可以選擇是在稅後還是稅前繳款。
然而，提供選擇權或匹配僱員供款的決定完全取決於雇主。 如果雇主提供該選項並且雇主選擇接收匹配的稅後供款，則 Roth 雇主供款的稅款應在當年繳納。 我們將討論細節。
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羅斯 401(k) 基礎知識
Roth 401(k) 是一項合格的退休計劃，讓員工可以選擇推遲支付工資。 您可以將錢存入稅收優惠的退休賬戶，而不是在賺到錢後才收到。 雇主還可以選擇匹配員工供款，這可以顯著增加退休賬戶的規模和增長。
與員工在稅前供款的常規 401(k) 計劃不同，Roth 401(k) 供款是在員工為供款金額繳納所得稅後進行的。
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這種安排的好處是，在僱員年滿 59.5 歲且賬戶至少開立五年後，可以免稅提取供款和任何投資收益。 當員工從計劃中取款時，從常規 401(k) 賬戶中提取的款項將作為常規收入徵稅。
羅斯 401(k) 匹配
直到最近，雇主對所有 401(k) 計劃的匹配供款都必須在稅前進行。 名為“安全 2.0 法案”的新聯邦法律改變了這一要求。
《安全 2.0 法案》允許雇主為員工提供選擇是否接受稅前或稅後雇主匹配供款的能力。 為提供羅斯匹配貢獻的雇主工作的人可以選擇接受稅前或稅後匹配。
與《安全 2.0 法案》的某些條款不同，羅斯雇主匹配選項立即生效。
雇主可以通過更改計劃文件將選項添加到他們的 401(k) 計劃中。 然後，員工可以選擇是否將雇主匹配作為 Roth 稅後或常規 401(k) 稅前供款。
Roth 雇主匹配示例
雇主匹配可以顯著提高員工退休儲蓄賬戶的增長率。
例如，如果一名年收入 35 美元的 60,000 歲員工選擇延遲支付 3% 的工資，這將導致該員工每年為退休貢獻 1,800 美元。 30 年後，假設增長率為 8% 並且不考慮任何加薪，這將導致退休儲蓄賬戶價值約為 204,916 美元。
如果雇主的匹配供款等於 3%，這將使賬戶每年再增加 1,800 美元。 30 年後，假設年投資回報率為 8% 並且不考慮加薪，這將使退休賬戶中的金額大約翻一番，達到約 408,826 美元。
充分利用羅斯 401(k)
為了充分利用新的 401(k) 賬戶規則，員工可以首先詢問其雇主退休計劃的管理員，該計劃是否包括稅前雇主匹配選項。 如果存在選擇權，員工可以通過至少推遲與雇主匹配的薪水來充分利用它。
當允許供款和收入長期增長時，羅斯退休賬戶最有效。 因此，在較年輕的時候開始為退休儲蓄是充分利用 401(k) 計劃的重要方式，該計劃允許 Roth 式稅後雇主匹配供款。
最大化稅收優惠退休儲蓄賬戶收益的另一種方法是定期增加供款。 當工資延期被指定為員工工資的百分比時，這將在員工收到加薪時自動增加繳款。 為了節省更多，員工可以安排將任何加薪的 100% 存入退休賬戶。
底線
影響 401(k) 計劃的法律變更現在允許雇主為員工提供選擇，讓他們在稅前或稅後為計劃提供與雇主匹配的供款，類似於 Roth 401(k)。 員工將在他們做出的那一年欠羅斯匹配捐款的稅款。 雇主匹配供款必須立即 100% 歸屬。
制定退休計劃的技巧
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你是自由職業者嗎？ 您將無法使用 401(k)，但不要以此為藉口推遲退休儲蓄。 您仍然可以通過打開 SEP-IRA 進行儲蓄。 SEP-IRA 相對容易設置，並且對年度供款有靈活的規定。
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來源：https://finance.yahoo.com/news/401-k-employer-matches-really-130010249.html