幫助我理解數學。 捐贈給慈善機構如何減少我的稅收？

如果我向慈善機構捐贈 50,000 美元現金，是否會使我的應稅調整後總收入 (AGI) 降低 50,000 美元？ 那麼，如果我調整後的總收入為 100,000 美元，並且我向慈善機構捐贈了 50,000 美元，那麼我現在的應稅收入是 50,000 美元嗎？

-法案

製作 慈善捐款 讓您有機會做好事並獲得寶貴的稅收減免。

如果有 100,000 美元的調整後總收入 (AGI) 和 50,000 美元的現金捐贈，您可能可以扣除這 50,000 美元並將您的 AGI 減少到 50,000 美元。

但因為我們正在處理美國稅法，所以真正的答案是：這取決於。

它並不總是像“捐贈 $x，獲得 $x 減稅”那麼簡單。 但是當你支持慈善組織時，你通常會看到稅收優惠。 只要你遵守規則，就是這樣。 這是要知道的。

如需有關節稅慈善捐贈策略的幫助，請考慮 與財務顧問合作. 

您可以扣除哪些捐款？

可扣除的慈善捐款不限於現金。 你也可以 捐贈資產 – 從舊嬰兒衣服到藝術品再到汽車的任何東西。 另外，當您自願從事慈善工作時，您的相關自付費用也可以扣除。 資產和志願者捐贈的規則略有不同，因此請務必遵守這些規則以獲得全額允許扣除額。

對於資產捐贈，請遵循以下準則：

• 確定公平的市場價值。 基本上，這是您在捐贈之日可以合理出售捐贈的金額。

• 在扣除之前，請確保捐贈的家居用品處於良好的使用狀態或更好。

• 如果您捐贈的資產價值 5,000 美元或更多，請獲得正式的、簽字的評估。 您可以在中找到更多詳細信息 國稅局出版物561.

對於與志願者相關的扣除，您可以包括您支付的未報銷費用，但不包括您的時間或服務價值。 您可以扣除諸如外出志願服務時的差旅費、活動期間提供的零食以及志願服務時必須穿的製服費用等費用。

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如果您在志願服務時使用您的汽車，您可以扣除直接相關的費用——例如汽油——或使用每英里 14 美分的里程扣除。 確保您保存了所有相關收據並從您志願服務的慈善機構獲得文件，這是扣除 250 美元或更多時所必需的。

按照規則

就像所有與 IRS 相關的事情一樣，在服用時也有幾條規則要遵循 慈善捐款的扣除. 這裡有四件重要的事情要記住：

• 在進行任何扣除之前，請確保您捐贈的慈善機構符合美國國稅局的要求。 你可以 造訪國稅局網站 了解您支持的組織是否符合條件。

• 了解扣除限額。 對於 2022 納稅年度，現金捐贈的扣除額通常限制為最高 AGI 的 50%，但在某些情況下可能會降低該限額。 如果您持有這些資產至少一年，您還可以扣除高達 AGI 30% 的非現金捐贈。 如果您的捐款超過這些限制，您可以在未來五年的納稅申報表中扣除。

• 記錄您的現金捐贈。 對於 250 美元或更多的捐贈，請從慈善機構獲得書面收據，明確說明您的現金捐贈數額或捐贈財產的描述。 該確認書還必須包括您作為回報從慈善機構收到的任何商品或服務的價值。

• 需要時提交適當的表格。 如果您捐贈價值至少 500 美元的財產，您必須將 IRS 表格 8283 作為納稅申報表的一部分。 如有必要，請附上與捐贈相關的任何評估。

您必須逐項列出才能獲得扣除

與去年不同，您需要 逐項扣除 在附表 A 中將您的捐款包括在即將到來的納稅季節的納稅申報表中。 由於 2022 納稅年度的高標準扣除額，許多人最終不會逐項列出。 根據您的申請狀態，這些標準扣除額是：

• 單身：$12,950

• 已婚聯合報稅：$25,900

• 戶主：$19,400

如果您的逐項扣除額低於標準扣除額，您可以使用 集群策略 把他們推過線。 這意味著您可以將通常在 2022 年支付的款項快速轉發到 2023 年。這樣您就可以逐項列出 2022 納稅年度，並在 2023 納稅年度進行高標準扣除。

這是看起來像：

假設您通常每年向慈善機構捐贈 5,000 美元。 在 2022 年，您將捐贈 10,000 美元：今年和明年的捐贈總額。 雙重捐贈將您的逐項扣除額推高了今年的標準扣除額，從而使您的應稅收入減少更多。

最大限度地節稅的慈善捐贈策略

根據您的個人情況，您可以使用高級策略來節省更多稅款。 在進行任何這些更複雜的操作之前，請務必諮詢您的報稅員。

使用捐助者建議基金 (DAF)。 這些資金與集群策略結合起來效果特別好。 與 DAF，您在一年內做出了可觀的免稅貢獻，以最大限度地提高該納稅年度的逐項扣除額。 您可以像往常一樣在未來幾年內將 DAF 中的資金分配給各種慈善機構。 只有當您資助 DAF 時，您才能獲得稅收減免，而不是在 DAF 將資金分配給組織時。

捐贈增值資產。 當您直接捐贈升值資產（例如股票）時，您將獲得兩項額外好處。 您可以避免支付出售資產時適用的資本利得稅。 而且您仍然可以獲得慈善捐贈減免以減少您的稅單。

進行合格的慈善分配 如果您至少年滿 70 1/2 歲，則可以 合格的慈善分發（QCD） 從您的傳統 IRA 直接向您選擇的慈善機構提供高達 100,000 美元的資金。 這些捐款不可扣除，但您仍然可以獲得稅收優惠。 它們計入您所需的最低分配 (RMD)，但不會像普通 RMD 那樣增加您的應稅收入。 應稅收入減少意味著稅單減少，這可以幫助您避免為社會保障福利繳稅。

底線

慈善捐贈扣除不僅僅是讓您調整後的總收入一元對一元地減少。 規則可能會變得複雜，因此請諮詢您的稅務專業人士以確保您做對了。

註冊會計師米歇爾·卡根是一位 SmartAsset 財務規劃專欄作家，負責回答讀者有關個人財務和稅務主題的問題。有您想回答的問題嗎？電子郵件 [電子郵件保護] 您的問題可能會在以後的專欄中得到解答。

請注意，Michele 不是 SmartAdvisor Match 平台的參與者，她已因本文獲得報酬。

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