幫助我了解管理 IRA 的“最佳方式”。 現在納稅好還是退休好？

 處理個人退休賬戶 (IRA) 的最佳方式是什麼？ 讓它坐下來賺錢，然後在退休時為提款繳稅？ 還是將其轉入羅斯 IRA？ 我應該現在交稅，以後再拿免稅的錢嗎？ 我可以從展期賬戶本身收取展期稅款嗎？

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當你在考慮要不要 將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA，您需要考慮的不僅僅是直接的稅收打擊。

雖然稅收在這裡發揮了重要作用，但它們並不是唯一起作用的因素。 因此，當您確定羅斯轉換對您當前和未來的財務狀況是否有意義時，您需要查看全貌。 （並且有必要諮詢 財務顧問 或稅務顧問，然後再採取行動，以確保一切都正確完成。）

傳統與羅斯 IRA

在深入探討轉換因素之前，讓我們簡要談談傳統 IRA 和羅斯 IRA 之間的區別。 同樣，大多數人都關注稅收影響，但還有其他幾個因素將這兩種退休賬戶分開。 這些差異使羅斯 IRA 成為許多人的成功選擇。

傳統和羅斯 IRA 之間的一些主要區別包括：

納稅時間： 傳統的愛爾蘭共和軍捐款 （通常）在提取時可以免稅，並且所有提款在提取時都要徵稅。 Roth IRA 供款不可免稅，所有提款在提取時都是免稅的（只要您遵守規則）。 這意味著羅斯 IRA 的收入永遠不會被徵稅。

更容易獲得您的資金： 在退休年齡之前提取的傳統 IRA 提款會在所得稅影響的基礎上受到 10% 的罰款。 Roth IRA 供款——但不是收入——可以隨時提取而不會受到處罰，因為您已經為其繳稅，因此您可以在需要時取用您的資金（一旦您通過了五年轉換週年紀念日）。

所需的最小分佈 (RMD)： 使用傳統的 IRA，您需要開始服用 RMD 一旦你達到 72 歲。使用 Roth IRA，如果你不想，你永遠不必進行分配。

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減少應納稅所得額： 傳統的 IRA 提款需繳納常規所得稅，從而增加您的應稅收入。 Roth IRA 提款不徵稅，也不計入應稅收入。 較低的應稅收入可以使您處於較低的稅級。 作為額外的獎勵，它可以幫助您避免在退休時為社會保障福利繳納所得稅。

免稅繼承： 您的繼承人將從 繼承了傳統的 IRA. 只要滿足五年規則，繼承人從繼承的羅斯 IRA 中提款就不會繳納任何所得稅。

由於這些原因，許多人可以從將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 中長期受益。 但在你競相採取這一舉措之前，請考慮管理它的最佳方式，這樣你就不會陷入財務困境。

何時轉換為羅斯 IRA

由於在將傳統 IRA 轉換為 Roth IRA 時您將面臨更大的稅單，因此您需要戰略性地執行此操作。 如果您的收入波動，那麼在收入較低的年份轉換更多並避免在收入較高的年份轉換是有意義的。

您還可以將您的傳統 IRA 分塊轉換，而不是一次性完成。 您需要跟踪多個五年紀念日，但您可以將當前的所得稅負擔分攤到幾年內，而不必一次性拿出巨額款項。

至於時機，離退休越遠，轉換對你的服務就越好。 羅斯的免稅收入將有更多的時間積累和加速，為您的未來留下更大的免稅儲備金。

當羅斯 IRA 轉換沒有意義時

在某些情況下，羅斯轉換沒有意義。

例如，如果您幾乎準備好或已經收到 社會保障 和醫療保險福利，進行羅斯轉換將增加您的應稅收入，可能導致應稅社會保障和醫療保險保費增加。

或者，如果您已經退休並使用傳統 IRA 中的資金來支付您的生活費用，那麼當前的稅收打擊可能會使您更難支付賬單。 跳過此策略的另一個原因是：您沒有足夠的非退休資金來支付稅款，這可能會使轉換成為一個失敗的提議。

羅斯轉換的 5 年規則 

Roth IRA 轉換有一個特殊限制：在轉換五週年之前，您不能從 Roth IRA 中免費取款。 如果您將其分散到多個納稅年度，這將分別適用於每次轉換。

五年時鐘從您轉換 IRA 的納稅年度開始算起。 因此，例如，如果您在 25,000 年 15 月 2022 日將 1 美元從傳統 IRA 轉換為 Roth，則時鐘從 2022 年 1 月 2027 日開始。這意味著您可以在 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日之後開始免罰金提款 –自實際轉換日期起不足五年。

這條規則可以防止人們因提前從傳統 IRA 提款而受到 10% 的稅收處罰。 因此，不要指望立即在您的 Roth 轉換中獲得免稅提款。

處理羅斯轉換稅

使用部分展期資金來為您的羅斯轉換繳稅是很誘人的——但這將是一個巨大的錯誤。

確保您有足夠的定期儲蓄來支付轉換時的全部稅款。

您從傳統 IRA 中取出的任何金額，如果沒有進入新的 Roth IRA，都算作提前取款。 這意味著，除了所欠的常規所得稅外，這筆錢還將受到 10% 的提前取款罰款。

例如，假設您想將 20,000 美元從傳統的 IRA 轉換為 Roth IRA。 您估計轉換的所得稅為 2,000 美元（或總額的 10%）。 如果您從展期金額中扣留 2,000 美元，您的羅斯轉換將僅為 18,000 美元。

其他 2,000 美元將被視為提前提款……您最終將被額外支付 200 美元的 IRS 罰款。 另外，你的羅斯將有更少的錢開始，這意味著隨著時間的推移免稅收入會降低。

底線

不要使用部分轉換資金來繳納稅款。 從長遠來看，這將使您受到處罰，並導致收入增長。

Michele Cagan，註冊會計師，是 SmartAsset 財務規劃專欄作家，負責回答讀者有關個人理財和稅務主題的問題。有您想回答的問題嗎？電子郵件 [電子郵件保護] 您的問題可能會在以後的專欄中得到解答。

請注意，Michele 不是 SmartAdvisor Match 平台的參與者。

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