為了幫助緩解高油價帶來的痛苦，符合條件的加州人將開始 收到退稅 週五 200 至 1,050 美元 預算交易 經立法機關批准並於 XNUMX 月由州長 Gavin Newsom 簽署。
這讓很多人想知道：我要為此納稅嗎？ 因為沒有什麼比 XNUMX 月份增加的稅收法案更能破壞 XNUMX 月份的意外之財了。
與稅務問題一樣，答案通常是：這很複雜。
9億美元的既定目的“中產階級退稅”是抵消 汽油價格高，儘管根據協議，這筆錢將流向符合收入限制的人，無論他們是否駕駛汽油動力汽車。 要符合資格，您必須在 2020 年在加利福尼亞州居住至少六個月，並在當年提交了州稅申報表，並且您必須在支付回扣之日成為加利福尼亞州居民。
然而，儘管國家稱之為他們，但這些款項並不是真正的退款。 無論您繳納多少稅款，它們都是基於您 2020 年收入的固定金額。
事實上，您的“退款”可能會超過您 2020 年的稅單。 2020 年收入低於 75,000 美元且至少有一名受撫養人的單身申報者將獲得 700 美元（或無受撫養人的 350 美元），而 2020 年收入低於 150,000 美元且至少一名受撫養人的夫婦將獲得 1,070 美元（或無受撫養人的 700 美元）。 2020 年收入低於 150,000 美元且至少有一名受撫養人的戶主將獲得 700 美元（或沒有受撫養人的 350 美元）。
州特許經營稅委員會表示，與普通退稅一樣，這些款項將 任何監管機構都不批准 繳納加州所得稅——立法者明確將其排除在該州應稅收入的定義之外。 但強調付款的不尋常性質，委員會不會向收件人發送聯邦稅表（1099-G），如果是退稅，該州將簽發該表格。
這就是聯邦稅收情況變得複雜的地方。 如果這是退還已支付的州稅，那麼任何在聯邦申報表中要求標準扣除的人都會 任何監管機構都不批准 明年必須在他們的1040s上報告收入。 絕大多數納稅人，特別是處於收入階梯的中低檔的納稅人，都採用標準扣除額。 只有在聯邦申報表中逐項列出扣除並扣除州所得稅的納稅人，才必須將州退稅作為收入報告給美國國稅局。
但由於這更像是回扣而不是退款，因此美國國稅局沒有明確指導如何處理這筆錢。 並且，根據 國稅局出版物525, 除非聯邦法律明確豁免，否則收入通常應納稅。
州財政部發言人 HD Palmer 表示，目前還不確定聯邦政府將如何處理這些款項。 州政府的建議：詢問您的稅務顧問。
當一個州不根據需要向居民支付福利金時，這些款項應在聯邦一級徵稅。 但更好的類比是，這些“退款”就像國家在 2021 年支付的刺激金——實際上是禮物。 根據 525 號出版物，禮物通常不作為收入報告。
美國國稅局也有“一般福利排除”這適用於政府為促進廣大公眾福利而支付的款項，前提是這些款項是基於需要的——例如，幫助社區從洪水或地震中恢復過來。 可以想像，目前的付款可能適合該類別，因為它們旨在減輕痛苦 高油價 對州居民和經濟造成了影響。
在這兩種方法中的任何一種下，獲得中產階級退稅的人都不必為此納稅。
《紐約時報》已要求美國國稅局對適用於退款的稅法做出官方解釋，我們將在收到這篇文章後立即更新。 目前，美國國稅局發言人給出的最佳猜測是，中產階級退稅是一種不受聯邦稅限制的禮物。
2020 年州退稅的收入限額——單個申報者的調整後總收入為 250,000 美元，一對夫婦或一家之主為 500,000 美元——足以覆蓋大約 90% 的州納稅人。 這或許可以解釋為什麼該州預計需要三個多月的時間才能支付所有款項。
根據特許經營稅委員會的說法，第一批申請退款的人將是通過直接存款收到去年刺激付款的加州人。 這些付款預計將持續到 25 月 28 日。然後從 14 月 75,000 日到 XNUMX 月 XNUMX 日，將向不符合國家刺激付款條件的納稅申報人發放付款，這些付款僅適用於年收入 XNUMX 美元或以下的家庭。
該州尚未透露何時計劃以儲值卡的形式向尚未註冊直接存款的合格申報人發送付款。 董事會表示，在 17 月 7 日之後，它將宣布向收到刺激付款的家庭發送卡片的時間表。 21 月 5 日之後，它將宣布未收到刺激付款且姓氏以 A 到 L 開頭的申報者的日期。XNUMX 月 XNUMX 日之後，它將宣布其餘符合條件的申報者的日期。 董事會表示，除 XNUMX% 的直接存款和信用卡外，其他所有存款和信用卡都應在年底前付清。
這個故事最初出現在 洛杉磯時報.
資料來源：https://finance.yahoo.com/news/free-money-coming-californians-offset-195816302.html