國會剛剛批准了影響幾代人的 401(k) 和 IRA 改革。以下是要了解的要點

為退休儲蓄變得更容易了。國會批准了可以幫助 401(k) 和 IRA 儲蓄者為他們的未來存更多錢的重大變化。

一系列新法律——統稱為安全法案 2.0——將從 2023 年開始改變美國人為退休儲蓄的方式. 它們是上週晚些時候國會通過的 1.7 萬億美元支出法案的一部分，其中包括提高最低分配要求 (RMD) 的年齡，允許未使用的 529 筆資金（大學費用的稅收優惠儲蓄計劃）轉入退休賬戶罰款-免費，並製作它有學生貸款的工人更容易為退休儲蓄。

Vanguard Institutional Investor Group 負責人約翰·詹姆斯 (John James) 表示：“隨著 SECURE 2.0 的通過，數百萬美國人現在有更好的機會成功退休。” “這項具有里程碑意義的立法使參與者更容易為他們的未來儲蓄。”

根據法案文本、條款摘要以及退休和金融專家的見解，該立法包括對退休儲蓄的數十項修改。這是一些關鍵的 401(k)、403(b) 和 IRA 調整的概要。

RMD 的變化

目前，納稅人必須從 72 歲開始從他們的退休賬戶中提取 RMD。但從 2023 年開始，該年齡將增加到 73 歲。到 2033 年，該年齡將增加到 75 歲。

這意味著如果您在 72 年年滿 2022 歲，則需要在 1 年 2023 月 72 日之前取得第一個 RMD；但是，如果您在 2023 年年滿 73 歲，則直到下一年您年滿 1 歲時才需要領取 RMD。這會將您第一次提款的截止日期移至 2025 年 2024 月 XNUMX 日（因為您的第一個 RMD 將在 XNUMX 年).

額外的 RMD 變化：丟失 RMD 的罰款從取款金額的 50% 減少到 25%。如果在明年年底之前獲得 RMD，則該比例將降至 10%。

從 2024 年開始，繼承退休賬戶的未亡配偶在 RMD 方面將被視為已故賬戶持有人。這意味著如果倖存的配偶比他們已故的伴侶年輕，他們可以延遲 RMD。

最後，雖然 Roth IRA 目前沒有 RMD，但 Roth 401(k)s 需要分配。 Secure Act 2.0 為還活著的賬戶持有人取消了這些。

增加追趕貢獻

對老年工人的另一個好處是：他們將被允許在退休賬戶中儲蓄更多。

目前，50 歲以上的人可以在他們的 7,500(k) 或 401(b) 計劃中額外投資 403 美元，即追加捐款。從 10,000 年開始，對於 2025 至 60 歲的人，這一數額將增加到 63 美元。

此外，從 2024 年開始，IRA 追趕限額將每年因通貨膨脹而增加。目前，每年固定增加 1,000 美元。

追趕羅斯的貢獻

根據現行法律，可以在稅前或 Roth（稅後）基礎上對合格退休計劃進行補繳。立法改變了高收入工人的情況：對於收入至少為 145,000 美元的工人，從 2024 年開始，所有追加繳款均需繳納羅斯稅。

“國會希望更多的退休基金進入 Roth 類型的賬戶，因為它們增加了稅收，因為 Roth 的貢獻沒有稅收減免，”註冊會計師和 Ed Slott 說。愛爾蘭共和軍專家. “但這對人們來說是件好事，因為羅斯退休後的分配將是免稅的。”

羅斯 401(k) 匹配

根據現行法律，如果雇主提供退休匹配，則需要在稅前基礎上將其分配到傳統的 401(k) 中，即使該員工擁有 Roth 401(k)。新立法對此進行了調整，以便雇主可以提供羅斯匹配的捐款。與其他 Roth 捐款一樣，員工將預先為他們的 Roth 匹配繳稅，並能夠在以後免稅取出。

401(k) 儲蓄賬戶

雇主現在可以自動將他們的員工註冊到與其 401(k) 相關聯的儲蓄賬戶中。研究表明，自動註冊會提高參與率和儲蓄總額。他們也可以匹配緊急儲蓄，儘管匹配將以退休賬戶供款的形式進行。

從 150,000 年開始，收入低於 2023 美元的員工有資格使用這些賬戶，最多可節省 2,500 美元。儲蓄的運作方式類似於 Roth 供款（或對常規儲蓄賬戶的供款）：員工供款他們已經繳稅，並且可以免稅提取。如果員工達到 2,500 美元的上限，任何額外的捐款都將轉入 Roth 賬戶。

“與我們之前看到的任何立法相比，SECURE 法案更側重於緊急儲蓄，”John Hancock Retirement 商業諮詢集團負責人 Jeff Kobs 說。 “過去幾年確實突出表明，提供一種為緊急情況儲蓄的方法可以防止個人不得不動用他們的長期退休資產來支付短期需求。”

緊急 401(k) 和 IRA 提款

如果發生絕症或自然災害等個人或家庭緊急情況，該立法將使工人更容易從退休賬戶中提取資金而免於罰款。

從 1,000 年開始，每年將允許一次最高 2024 美元的緊急分配。如果納稅人在三年內沒有償還這 1,000 美元，他們就不能在這段時間內進行另一次分配。

“雖然這些都是關鍵問題，但提前從退休賬戶中提款應該是最後的手段，現在稅法比以往任何時候都有更多的免罰金，”斯洛特說。 “這是一個艱難的決定。希望人們只會將這些資金用於真正的緊急情況，而且他們仍然欠分配稅。”

此外，從 2024 年開始，家庭暴力倖存者將可以免罰金提取 10,000 美元或退休賬戶的 50%，以較小者為準。他們可以在三年內償還，如果他們這樣做，他們將退還他們在提款時支付的所得稅。

401(k) 自動註冊

說到自動註冊，立法要求雇主在 2025 年或之後開始新的退休計劃，以自動將其僱員註冊到 401(k) 和 403(b) 計劃中。自動註冊將從員工薪水的 3% 開始，不能超過 10%。每年，貢獻度將自動增加1%。

學生貸款支付匹配

背負學生債務的工人通常會放棄為退休賬戶供款以支付每月的貸款費用。如果他們的雇主提供 401(k) 匹配，那就意味著他們錯過了這筆錢——實際上是減薪並減少了他們為退休投資的時間，有時是十年或更長時間。

安全法 2.0 允許雇主將匹配供款存入退休賬戶適用於支付學生貸款的員工，即使他們沒有為 401(k) 計劃供款。該匹配將反映退休匹配，允許這些借款人在償還債務的同時開始為退休儲蓄。

這也適用於擁有 403(b)s、457(b)s 和 SIMPLE IRA 的人。

展期 529 筆資金

如果一個家庭在 529 賬戶中有剩餘資金，他們沒有將其用於教育目的，他們將被處以罰款以提取這些資金。從 2024 年開始，Secure Act 2.0 允許 529 個賬戶的受益人將最多 35,000 美元（一生）存入 Roth IRA。 529 需要至少開放 15 年，受益人才能這樣做。

展期金額受羅斯 IRA 的年度供款限額限制，因此有些人可能需要計劃在多年內轉移他們的資金。

“雖然沒有數百萬人過度資助 529 計劃，但這確實向資助 529 的父母和祖父母保證，如果他們的 529 受益人去一所便宜的學校，獲得獎學金，這筆錢可以重新分配給他們的孩子或孫輩，用於退休儲蓄，或者不上大學，”卡森集團財富解決方案管理合夥人傑米霍普金斯說。

國家 401(k) 註冊

最後，該法案將為 401(k)s 創建一個全國失物招領處。目前，各州運行自己的版本，導致許多工人感到困惑。

“如果丟失或遺忘，幾乎不可能找到您的資金，因為資金可能不在您居住的州或您的雇主所在的州，而是在計劃提供者所在的地方，”霍普金斯說。 “國家名錄將有利於消費者。”

該數據庫將可在線搜索，允許工作人員搜索他們的計劃管理員。

這個故事最初出現在 Fortune.com

來源：https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html