你能為別人的 401(k) 做出貢獻嗎？

投資於 401（k）計劃 在工作中提供了一種稅收優惠的積累財富的途徑。 截至 7.7 年第四季度，美國工人在他們的 401(k) 計劃中總共持有 2021 萬億美元。 對傳統 401(k) 計劃的供款可以免稅，並且可以遞延稅款，直到您準備好退休。 如果您在工作中可以使用 401(k)，了解如何做出貢獻以及您每年可以節省多少是很重要的。

誰可以為 401(k) 做出貢獻？

根據本 國稅局 (IRS)，401(k) 是 合格的利潤分享計劃 允許員工將部分工資存入個人賬戶。 就如何為 401(k) 計劃提供資金而言，允許兩種類型的捐款： 選擇性延期捐款 取自僱員的薪水和雇主 匹配貢獻.

美國國稅局在任何地方都沒有提到僱員和雇主以外的任何人所做的貢獻。 這意味著您不能代表他人直接向 401(k) 計劃供款。

就您可以為自己的 401(k) 計劃供款多少而言，美國國稅局設定了年度供款限額。 2022 年，允許的 401(k) 捐款最高為 20,500 美元，除非您年滿 50 歲或以上。 在這種情況下，您可以額外補繳 6,500 美元。 到 2023 年，您最多可以捐款 22,500 美元，如果您年滿 7,500 歲或以上，則另加 50 美元。

常見的雇主匹配供款是每美元 50 美分，最高為收入的前 6%。 雇主可能會提供更高或更低的匹配度，但他們根本沒有義務匹配捐款。

但您可以為其他人的 IRA 捐款

雖然您不能代表他人向 401(k) 捐款或讓他人為您的 401(k) 捐款，但可以資助一個 個人退休帳戶 (IRA) 那不屬於你。 有兩種方法可以為另一個人在 IRA 中儲蓄： 配偶個人退休賬戶 和保管 IRA。 下面仔細看看每一個是如何工作的。

資助配偶 IRA

配偶 IRA 是代表未就業的配偶建立的。 擁有的配偶 賺取的收入 可以捐款，但賬戶本身屬於名字在上面的人。

例如，假設您全職工作，而您的配偶是全職父母。 您可以以他們的名義開設一個配偶 IRA，然後每個月定期為其供款。 一旦你們倆都到了退休年齡，IRA 中的錢就屬於他們了。

配偶 IRA 的供款限額與您為自己設置的 IRA 的限額相同。 到 2022 年，傳統 IRA 和羅斯 IRA 的限額為 6,000 美元，如果您年滿 1,000 歲，則可以額外補繳 50 美元。 到 2023 年，限額提高到 6,500 美元，追加捐款保持不變。 如果是傳統的配偶 IRA 供款，可扣除的金額是年度供款限額或配偶雙方當年的總補償中的較小者，減去：

• 配偶獲得更高補償那一年的 IRA 扣除額
• 代表配偶作出的當年任何指定的不可扣除的貢獻，並獲得更高的補償
• 代表配偶向 Roth IRA 捐款並獲得更高的補償

為託管 IRA 提供資金

監護 IRA 由父母代表有收入的孩子開設。 例如，如果您的孩子開始自己的小生意或在放學後找到一份兼職工作，他們就有資格獲得監護 IRA。 作為父母，您將擔任該帳戶的保管人，直到您的孩子達到您所在州的成年年齡，通常在 18 至 21 歲之間。

保管 IRA 限額是年度供款限額或您孩子當年的收入中的較小者。 因此，如果年度限額（截至 2022 年）為 6,000 美元，但您的孩子僅賺取 3,000 美元，那麼他們的監護 IRA 的最高供款額為 3,000 美元。

如果您願意，為您的孩子開設一個託管 IRA 可能是一個明智之舉 讓他們在退休儲蓄方面搶先一步. 請記住，一旦帳戶成為他們的帳戶，他們就會受到適用於所有其他 IRA 的相同稅收規則的約束。 例如，在 59½ 歲之前取錢可能會導致 10% 的提前取款罰款，除非適用例外情況。

底線

401(k) 計劃可以成為您退休儲蓄策略的重要組成部分。 雖然您不能為其他人的 401(k) 或讓他們為您的 401(k) 供款，但可以為其他人資助 IRA。 在向 IRA 捐款時，無論是配偶還是監護人，重要的是要了解適用的稅收規則和捐款限額，以避免與 IRS 發生衝突。 此外，如果代表他人儲蓄可能意味著減少您自己的 XNUMX(k) 供款，請考慮是否有意義。