我可以將資本損失用作避稅嗎？

以低於您支付的價格出售證券時實現的資本損失可用於減少從支付股息的股票中獲得的收入——但僅限於一定程度。 美國國稅局將允許您使用最多 3,000 美元的淨資本損失來抵消股息收入。 在此限額內，您還可以使用資本損失來彌補其他收入，例如工資和薪金。 與一個對話 財務顧問 在做出投資決定之前。

資本損失避稅

如果您購買股票並以低於支付的價格出售，您仍然可以通過降低稅單從虧損交易中獲得一些好處。 您通常可以通過減去結果來做到這一點 資本損失 從您以高於支付的價格出售其他股票獲得的利潤中獲利。

出售已失去價值的證券以創造損失以保護其他收入的做法稱為 稅收損失收穫. 稅收損失收穫是投資者的常見做法，可以幫助提高投資組合的整體收益。

稅收損失收穫帶來的資本損失比當前納稅年度獲得的住房收益更多。 這些損失通常可以是 結轉 到未來的一年，以保護資本收益免受所得稅的影響。

然而，稅損收繳不能以完全相同的方式用於減少對收入徵稅 派息股票. 這是因為美國國稅局限制了可用於保護股息收入的資本損失金額。

具體來說，您每年最多只能使用 3,000 美元的資本損失來抵消非資本收益。 這 3,000 美元的限額適用於股息收入以及普通收入，例如工資和薪水。

用資本損失來保護股息收入

出售您持有超過一年的證券所得的股息收入和利潤可能都採用類似的方式徵稅，使用長期 資本利得稅率. 然而，稅法在所有方面並未對這兩種收入一視同仁。

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一個區別是，當涉及出售證券作為利潤的資本收益時，長期資本收益率僅適用於持有超過一年的證券。 長期資本利得率在 0% 到 20% 之間，通常低於納稅人的常規邊際聯邦所得稅。 持有少於一年的證券的收益在納稅人處徵稅 正常利率，到 2022 年可以從 10% 到最高 37%。

股息收入按不同稅率徵稅，具體取決於股息是否 合格或不合格. 合格的股息作為資本利得徵稅，而不合格的收益作為普通收入徵稅。

要符合條件，必須在 60 天之前的 121 天內從持有超過 60 天的股票中獲得股息 除息日. 否則，股息是不合格的，並按普通收入稅率徵稅。

兩種形式的股息都可以通過資本損失來彌補，但上限為 3,000 美元。 由於非合格股息的稅率普遍較高，因此當資本損失用於保護非合格股息時，投資者的經濟利益可能更大。

洗售

任何時候當您從事稅收減免時，您都需要了解 洗售規則. 這些稅收規則禁止出售證券，記錄損失，然後迅速購買相同或類似的證券。

如果您虧本出售證券並在 30 天內購買相同或基本相同的證券，美國國稅局將不允許您使用損失來減少應稅收入。 為避免這種情況，投資者必須等待 30 天才能回購證券或購買實質上不相同的證券。

底線

美國國稅局允許您申請最多 3,000 美元的淨資本利得損失，以減少其他應稅收入。 這使您有可能節省稅款。 淨資本損失可用於普通收入和股息收入。 然而，否則，資本損失就不能用來抵扣股息收入的稅收。

投資技巧

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• 所得稅 僅對已實現的資本利得徵收。 您實現資本收益的方式是出售升值的證券。 如果沒有銷售，就沒有收益，也沒有稅收。 稅收損失也是如此。 除非並且直到您以低於支付的價格出售證券，否則您還沒有意識到損失並且不能用它來保護其他收入。 這意味著在納稅年度結束時，投資者通常會主動出售虧損的投資，以記錄損失以達到稅收損失的目的。

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