我可以利用熊市來削減我的 RMD 和稅單嗎？

我目前處於 12% 的稅率範圍內，並試圖在不進入下一個稅率範圍的情況下將盡可能多的錢轉換為羅斯個人退休賬戶 (IRA)。 當我達到 72 歲時，我正在嘗試這樣做以減少我所需的最低分配 (RMD)。這樣做時，我還從我的退休賬戶之外繳納稅款。 在市場低迷時進行轉換是個好主意嗎？ 我可以等到納稅日再為該轉換繳稅嗎？ 我預計在 2025 年共和黨減稅政策落幕後稅率會提高。 

-派崔克

羅斯轉換策略 您所描述的是一種很好的方法，可以提前獲得所需的最低分配 (RMD)，並有可能減少您將隨著時間的推移支付的稅款總額。 以下是我對執行該策略和準備稅單的想法。 

A 財務顧問 可以幫助您了解您的投資和收入決策的稅收影響。

了解所需的最小分佈 (RMD)

稅收優惠的退休賬戶，如 401（k）秒、403(b)s 和 IRA 要求您在年滿 72 歲後領取所需的最低分配。根據先前的法律，開始領取 RMD 的年齡為 70 歲，但隨著 讓每個社區都為 2019 年的退休增強法案或 SECURE 法案做好準備.

根據 IRS 表格，您必須領取的金額取決於您的剩餘預期壽命。 您可以等到 1 歲後那年的 72 月 31 日再拿第一個 RMD，但您需要在每年的 XNUMX 月 XNUMX 日之前拿。

分配沒有特殊的稅收待遇。 當您從延稅賬戶中提款時，您必須按照您的稅率納稅。

這裡的一個潛在問題是它限制了您的靈活性，降低了您以最節稅的方式規劃分配的能力。

羅斯轉換以避免 RMD 和未來稅收

因此，考慮到這種理解，羅斯轉換有何幫助？

RMD 規則不適用於 Roth IRA，合格的分配不徵稅。 為減輕獲取 RMD 的要求和未來提款的稅務影響，您可以將錢從您的延稅賬戶轉移到羅斯 IRA。 

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市場低迷時羅斯轉換

轉換對您來說是否是個好主意取決於許多因素。 要考慮的重要事情是你的能力 納稅 以及您當前和預期的未來稅率。 一般的想法是，如果你現在的稅率比你退休後的預期要低，而且你能負擔得起稅單，那麼羅斯轉換通常是有意義的。 

如果羅斯轉換對您有好處，那麼低迷的市場會讓它變得更好。 那是因為您的稅單是根據您兌換的金額計算的。 如果市場下跌，您可以以相同的美元金額（和稅單）移動更多股票。

這是一個簡單的例子： 假設你有 1,000 股 交易所交易基金（ETF） 在您要轉換的延稅賬戶中。 今年年初，每股價值 65 美元，因此總價值為 65,000 美元。 如果您轉換全部 1,000 股，您將欠稅 65,000 美元。

但現在，假設這些股票的價格已跌至 50 美元，它們的總價值為 50,000 美元。 您可以轉換相同的 1,000 股股票並減少 15,000 美元的稅款。 

以 12% 的稅率計算，轉換成本降低了 1,800 美元。

支付稅單

您能夠從退休賬戶之外繳稅是件好事。 至於能不能等到明年報稅才真正交稅，要看情況了。

轉換沒有特殊規則。 您只需要遵循標準的美國國稅局納稅規則。 這些規則基本上要求您全年納稅，因此到年底，您支付的金額大致等於您的預期納稅義務。 退款 或提交時的付款只是您的預付款與實際納稅義務之間的差額。

大多數員工不必擔心這一點，因為他們的雇主會從他們的工資中預扣預估稅款，並為他們向國稅局寄出支票。 承包商和自營職業者每季度估算稅款並自行繳納相應款項。

為避免欠繳罰款，您需要支付的預估稅款等於：

1. 至少佔您當年總納稅義務的 90%。 或者 …

2. 如果您的調整後總收入 (AGI) 低於 100 美元（單身）和 75,000 美元（已婚），超過 150,000%，則去年的納稅義務至少為 110%。

如果您從其他來源獲得了足夠的預估付款以滿足其中一個條件，則可以等到提交文件後再決定轉換。 否則，您需要繳納稅款。 

改變稅率

你對當前的稅收環境相對於未來可能的情況提出了一個很好的觀點。 減稅和就業法案將於 2025 年底廢止，除非國會採取行動，否則所得稅率將恢復到 2017 年之前的水平。 這當然是一個需要考慮的因素。 

Brandon Renfro，CFP®，是 SmartAsset 財務規劃專欄作家，回答讀者有關個人財務和稅務主題的問題。有您想回答的問題嗎？電子郵件 [電子郵件保護] 您的問題可能會在以後的專欄中得到解答。

請注意，Brandon 不是 SmartAdvisor Match 平台的參與者。

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