401(k) 與 IRA：概述
為退休儲蓄的兩個主要選擇包括 401（k）計劃 和 個人退休帳戶 （愛爾蘭共和軍）。 當雇主想為員工提供一種稅收優惠的退休儲蓄方式時，他們可能會提供參與 固定繳款計劃 例如 401(k)。
員工通常將其工資的一定百分比貢獻給他們的 401(k)，而雇主可以提供 匹配貢獻 達到特定的限度。 雇主也可以提供 簡化員工養老金 (SEP) IRA或 員工儲蓄激勵匹配計劃 (SIMPLE) IRA 如果公司有 100 名或更少的員工。
個人可以選擇自己儲蓄並開設 IRA（一個人可以同時擁有 401(k) 和 IRA）； 但是，IRA 不提供來自雇主的匹配供款。 各種類型的 IRA 都有特定的收入和供款限額，以及它們自己的稅收優勢。 傳統的 IRA 和 401(k) 都是免稅增長的，這意味著多年來的利息和收入都不需要徵稅； 然而， 分佈 或者從這些賬戶中提款通常會按照您退休時的所得稅稅率徵稅。
也就是說，有些 IRA 可以在退休時提供免稅提款。 大多數 IRA 和 401(k)s 不允許在所有者年滿 59½ 歲之前提款； 否則，將被處以稅收罰款 國稅局 （美國國稅局）。 同樣，根據具體的退休賬戶和個人的財務狀況，可以 例外 提前退出罰款。
關鍵要點
- 401(k) 計劃是延稅退休儲蓄賬戶。
- 它們由可能與僱員供款相匹配的雇主提供。
- 個人也可以建立沒有雇主匹配的傳統 IRA 或 Roth IRA。
- IRA 通常比 401(k) 提供更多的投資選擇，但允許的供款水平要低得多。
- SEP 和 SIMPLE IRA 旨在讓雇主輕鬆地為員工製定退休計劃。
401（k）秒
A 401（k） 是雇主為其僱員提供的延稅退休儲蓄賬戶。 員工通過選擇性工資延期向他們的賬戶供款，這意味著他們的工資的一部分被扣留並存入 401(k)。
這些錢被存入各種投資，通常是一系列 共同基金，由贊助商選擇。 基金選擇旨在滿足特定的 風險承受能力 這樣員工就可以只承擔他們願意承擔的激進或保守的風險。 投資收益應計和 化合物 免稅。
許多雇主也提供 羅斯 401(k)s. 與傳統的 401(k) 不同，捐款是用稅後資金資助的，因此不能免稅； 然而， 合格提款 是免稅的。
員工捐款
對 401(k) 賬戶的供款是稅前的，這意味著供款總額將減少您當年的應稅收入，減去供款金額。 例如，如果一名僱員的薪水為 50,000 美元，並為 10,000(k) 計劃貢獻了 401 美元，那麼當年的應稅收入將為 40,000 美元——其他條件相同。
到 2022 年，參與者每年最多可以向傳統或 Roth 20,500(k) 捐款 401 美元，另外還有 6,500 美元 追趕貢獻 允許 50 歲及以上的人使用。 這一捐款限額在 2023 年有所提高，允許個人最多捐款 22,500 美元，並追加 7,500 美元。
雇主匹配供款
雇主通常會匹配一定比例的員工繳款，直至達到一定的限額或百分比。 雇主可能會根據僱員每年的供款額進行匹配。 例如，雇主可以將僱員繳款的 50% 與他們工資的 6% 相匹配。 如果僱員繳納其工資的 6%，則雇主將繳納 3% 的配套費用。
在某些情況下，雇主可能會簡單地聲明一項匹配政策，該政策的有效性達到但不超過美國國稅局的限制。 例如，一家公司可能會聲明它將對所有 50(k) 供款進行 401% 的匹配，直至供款限額。 在這種情況下，一家公司可能會在 11,250 年匹配高達 2023 美元（50 美元的 22,500%）。
如果員工沒有貢獻全部 6%，他們可能沒有資格獲得匹配，並且從雇主那裡得不到任何東西或減少的部分。 要獲得雇主匹配，員工可能需要繳納最低金額或工資的百分比。 重要的是要查看 401(k) 退休計劃文件以確定是否有雇主匹配，如果有，最大匹配和最低員工貢獻是多少才有資格獲得匹配貢獻。
美國國稅局對僱員和雇主對 401(k) 的繳款總額設定了限制。 2023 年，捐款總額不得超過 66,000 美元（或追加捐款 73,500 美元）。 或者，對 401(k) 的總貢獻不能超過參與者薪酬的 100%。
從 401(k)s 中提款
提款按個人所得稅稅率徵稅，只要在 59½ 歲或以上進行分配，提款就不會受到處罰。
個人退休帳戶（IRA）
IRA 有多種類型，它們是由個人建立的延稅退休儲蓄賬戶。 IRA 可以由銀行、經紀公司和投資公司持有。
IRA 可以像儲蓄賬戶一樣簡單，或者 存款證 (CD) 在當地銀行。 經紀公司和投資公司持有的 IRA 為 IRA 所有者提供了比 401(k)s 更多的投資選擇，包括 股票, 債券、CD，甚至房地產。 一些資產，例如藝術，是 IRA 不允許，根據美國國稅局的規定。
IRA供款限額
到 6,000 年，傳統 IRA 和羅斯 IRA 的年度供款限額為 2022 美元，1,000 歲及以上的人還可以追加供款 50 美元。 2023 年的捐款限額有所提高，允許個人最多捐款 6,500 美元，並額外追加捐款 1,000 美元。
傳統和羅斯 IRA
與 401(k)s 一樣，對傳統 IRA 的貢獻是 一般可以免稅. 收入和回報的增長是免稅的，而您在退休時為提款繳稅。 貢獻一個 羅斯愛爾蘭共和軍 是用稅後的錢做的，這意味著你在捐款的那一年沒有減稅； 然而，羅斯 IRA 的合格分配在退休時是免稅的。
從 IRA 提款
與 401(k) 計劃一樣，IRA 持有人可以在年滿 59½ 歲後開始提款。 除非您有資格獲得困難提款，否則在該年齡之前提款將產生 10% 的稅收罰款。 重要的是，與 401(k) 計劃不同，IRS 不允許您以 IRA 賬戶餘額為抵押借款。
主要差異
下表解釋了 401(k) 計劃和個人退休賬戶之間的主要區別：
| 主要區別：IRA 與 401(k) 計劃 | ||
|---|---|---|
| 401（k）計劃 | 個人退休帳戶 | |
| 年度供款限額（如果小於 50 歲） | $22,500 | $6,500 |
| 追趕貢獻限額（如果超過 50 歲） | $30,000 | $7,500 |
| 貢獻來源 | 捐款自動從工資中扣除。 雇主可以匹配供款。 | 賬戶所有者必須為自己的賬戶注資。 |
| 資產選擇 | 計劃管理員選擇的一些基金 | 廣泛的股票、共同基金、指數基金和其他資產。 |
| 創建 | 由雇主設立 | 由賬戶持有人設置。 |
| 賬戶類型 | 羅斯和傳統 401(k) | 傳統 IRA、Roth、SET 和 SIMPLE IRA。 |
| 所需的最低分配 | 根據您出生的年份，從您達到 73 歲或 75 歲的那一年開始。 | 根據您出生的年份，從您達到 73 歲或 75 歲的那一年開始。 |
SEP 和 SIMPLE IRA
SEP 和 SIMPLE IRA 由雇主提供給他們的僱員，在很多方面與 401(k) 賬戶相似，但也有一些不同——其中最主要的是供款限額。
SEP 和 SIMPLE IRA 旨在讓雇主輕鬆地為員工製定退休計劃。 與 401(k) 計劃相比，它們的行政負擔更少。 對於個體經營者，雇主一詞包括所有者/僱員。
XNUMX月IRA
SEP IRA 的年度供款限額高於標準 IRA，而且只有您的雇主可以供款。 只要不超過一定數額，雇主的供款最高可達僱員年薪總額的 25%。 2022 年，年度供款限額為 61,000 美元（67,500 歲及以上的人為 50 美元）。 2023 年，年供款限額為 66,000 美元（或 73,500 歲及以上的人為 50 美元）。
許多 401(k) 計劃有匹配供款的歸屬要求，但 SEP 和 SIMPLE IRA 在供款後立即 100% 歸屬。
許多 401(k) 計劃有匹配供款的歸屬要求，但 SEP 和 SIMPLE IRA 在供款後立即 100% 歸屬。
簡單的個人退休賬戶
SIMPLE IRA 捐款的運作方式與 SEP IRA 和 401(k)s 不同。 雇主可以匹配員工年度繳款的 3%，也可以設置每位員工工資的 2% 的非選擇性繳款。 後者不需要員工捐款。
員工的繳款限額在 14,000 年為 2022 美元，在 15,500 年為 2023 美元。50 歲及以上的人可以在 3,000 年和 2022 年分別追加繳納高達 3,500 美元和 2023 美元的額外捐款。
擁有 401(k) 或 IRA 哪個更好？
401(k) 還是 IRA 更適合個人取決於個人。 與 IRA 相比，401(k) 允許每年在稅前基礎上投入更多的錢； 然而，IRA 往往有更多的投資選擇，可以更好地控制和靈活地控制賬戶。 請注意，一個人可以同時擁有兩者。
401(k) 是 IRA 嗎？
這兩個賬戶都是退休儲蓄工具，但 401(k) 是一種雇主贊助的計劃，有自己的一套規則。 另一方面，傳統的 IRA 是所有者在沒有雇主參與的情況下建立的賬戶。
出於稅收目的，401(k) 是否被視為 IRA？
並非所有退休賬戶都具有相同的稅收待遇。 IRA 和 401(k) 有不同的稅收優惠。 羅斯 IRA 不提供供款減稅，但退休時提款是免稅的。 傳統的 IRA 提供稅收減免，而 401(k) 計劃允許存入稅前收入，從而減少供款當年的應稅收入。 401(k)s 和 IRA 的退休分配被視為應稅收入。
您可以在 IRA 中賠錢嗎？
是的。 經紀公司或投資公司持有的 IRA 資金通常投資於價值波動的證券，例如共同基金或股票。 請注意，與任何其他投資賬戶相比，IRA 價值下降的可能性不會更高或更低。 IRA 的所有者面臨與 401(k) 賬戶持有人相同的市場風險。
您可以將 401(k) 加入 IRA 免罰金嗎？
IRS 允許將您的資金從 401(k) 計劃轉存或轉移到 IRA； 但是，必須遵循美國國稅局概述的流程和指南，這樣 IRA 轉移才不算作分配，這可能會招致罰款。 確保資金免罰金滾動的最簡單方法是做一個 直接翻轉.
底線
IRA 和 401(k) 計劃都是出色的投資工具，各有優勢。 因為 401(k) 是雇主資助的計劃，您選擇投資的能力可能較低，但您的供款限額比傳統或羅斯 IRA 高得多。 理想情況下，您可以同時使用這兩個賬戶來創建一個全面的退休投資組合，這樣您就可以放鬆身心並享受您的黃金歲月。
資料來源：https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo