您是否通過工作制定了 401(k) 計劃？ 你仍然可以貢獻一個 羅斯愛爾蘭共和軍 （個人退休賬戶）和/或 傳統愛爾蘭共和軍 只要你符合IRA的 資格要求.
如果您還有 401(k) 計劃，您可能無法對您的傳統 IRA 供款進行稅收減免，但這不會影響您被允許供款的金額。 到 2022 年，您最多可以捐款 6,000 美元，或者為 7,000 歲及以上的人提供追加捐款 50 美元。 到 2023 年，這些金額將上升到 6,500 美元和 7,500 美元。
為您的 401(k) 賬戶提供足夠的資金以獲得最大收益通常是有意義的 匹配貢獻 來自你的雇主。 但在此之後將 IRA 添加到您的退休組合中可以為您提供更多的投資選擇，並且可能比您的 401(k) 費用更低。 羅斯個人退休賬戶還將為您提供退休後的免稅收入來源。 以下是您需要了解的規則。
關鍵要點
- 在工作中擁有 401(k) 賬戶不會影響您向 IRA 供款的資格。
- 您的收入決定了您的傳統 IRA 供款是否可以扣除。
- 您可以向 Roth IRA 供款的金額取決於您的收入。
- 配偶 IRA 允許您在配偶工作時供款，即使您自己沒有任何收入。
- 如果您向 IRA 供款過多，美國國稅局將徵收 6% 的消費稅。
IRA 資格和供款限額
傳統 IRA 和羅斯 IRA 的供款限額均為每年 6,000 美元，外加 1,000 美元 追趕貢獻 對於 50 歲及以上的人，納稅年度和 2022 年。在 2023 年，6,500 歲以下的人的限額為 50 美元，7,500 歲及以上的人的限額為 50 美元。
您可以在不同類型的 IRA 之間分配供款，例如同時擁有傳統 IRA 和 Roth IRA。 但您的總供款不能高於當年的限額。 傳統 IRA 和羅斯 IRA 對您的供款也有一些不同的規定。
傳統的IRA
對傳統 IRA 的供款通常可以免稅。 但是，如果您有 401(k) 計劃或任何其他雇主資助的計劃，您的 調整後的調整後總收入 (MAGI) 將決定您可以扣除多少供款（如果有）。
下表將其分解：
| 如果您還有 2022 年的雇主計劃，IRA 供款的可扣除性 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 報稅狀態 | 扣除全額捐款的收入 | 部分扣除的收入 | 超過這個收入，不扣 | 供款限額 |
| Single | 少於 68,000 美元 | $68,000，78,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 78,000美元 | 6,000 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，有自己的 401(k) | 少於$ 109,000 | $109,000，129,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 129,000美元 | 每人 6,000 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，配偶有 401(k) | 少於 204,000 美元 | $204,000，214,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過 214,000 美元 | 每人 6,000 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 與自己的 401(k) 結婚，提交自己的回報 | $0 | $0，10,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 10,000美元 | 6,000 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 如果您還有 2023 年的雇主計劃，IRA 供款的可扣除性 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 報稅狀態 | 扣除全額捐款的收入 | 部分扣除的收入 | 超過這個收入，不扣 | 供款限額 |
| Single | 少於 73,000 美元 | $73,000，83,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 83,000美元 | 6,500 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，有自己的 401(k) | 少於$ 116,000 | $116,000，136,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 136,000美元 | 每人 6,500 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，配偶有 401(k) | 少於 218,000 美元 | $218,000，228,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過 228,000 美元 | 每人 6,500 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 與自己的 401(k) 結婚，提交自己的回報 | $0 | $0，10,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 10,000美元 | 6,500 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
國稅局出版物 590-A 說明如果您或您的配偶受 401(k) 計劃保護，如何計算您的可扣除供款。
即使您沒有資格獲得可扣除的捐款，您仍然可以通過不可扣除的捐款從 IRA 的延稅投資增長中受益。 如果這樣做，您將需要向 IRS 提交 形式8606 與您當年的納稅申報表。
羅斯IRA
羅斯 IRA 不提供預付稅收優惠，您是否有雇主計劃也無關緊要。 您可以貢獻多少，或者您是否可以貢獻，取決於您的納稅申報狀態和您當年的收入。
下表顯示了當前的收入門檻：
| 2022 年羅斯 IRA 供款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 報稅狀態 | 全額供款所得 | 部分貢獻的收入 | 不允許貢獻 | 供款限額 |
| Single | 少於 129,000 美元 | $129,000，144,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 144,000美元 | 6,000 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，共同申報 | 少於$ 204,000 | $204,000，214,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 214,000美元 | 每人 6,000 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，另案 | $0 | $0，10,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 10,000美元 | 6,000 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 2023 年羅斯 IRA 供款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 報稅狀態 | 全額供款所得 | 部分貢獻的收入 | 不允許貢獻 | 供款限額 |
| Single | 少於 138,000 美元 | $138,000，153,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 153,000美元 | 6,500 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，共同申報 | 少於$ 218,000 | $218,000，228,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 228,000美元 | 每人 6,500 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
| 已婚，另案 | $0 | $0，10,000美元到$XNUMX，XNUMX美元 | 超過$ 10,000美元 | 6,500 美元 + 如果您年滿 1,000 歲，則額外增加 50 美元 |
配偶退休帳戶
你必須有 賺取的收入 為 IRA 捐款。 但是，已婚夫婦有一個例外，即只有一個配偶在外工作。 那是一個 配偶個人退休賬戶. 它允許受僱配偶向非工作配偶的個人退休賬戶供款，並使家庭的退休儲蓄增加一倍。 您可以以傳統或 Roth 賬戶的形式開設配偶 IRA。
您在配偶 IRA 中的合併供款總額不能超過聯合報稅表上報告的應稅補償。
您在配偶 IRA 中的合併供款總額不能超過聯合報稅表上報告的應稅補償。
如果你貢獻太多怎麼辦？
如果您發現您對 IRA 的貢獻超過了允許的金額，您會想要提取您的 IRA 金額 過度貢獻——而且很快。 未能及時這樣做可能會使您每年對超過限額的金額徵收 6% 的消費稅。
如果您在提交供款當年的稅款之前提取資金，則可以免除罰款。 你還需要 計算你的超額供款 他們在 IRA 中賺取的收入，並從賬戶中提取該金額。
投資收益還必須包含在您的 總收入 年並據此徵稅。 更重要的是，如果您未滿 59½，您將欠該金額 10% 的提前提款罰款。
資料來源：https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo