我媽媽在一個浪漫騙局中花了 90 萬美元購買比特幣和禮物。 稅法可以幫助她嗎？

她如何回答 2022 年有關購買她甚至不擁有的比特幣或她所遭受的個人損失的稅務問題？ 這是否屬於贈與稅法？

PS 她顯然是通過比特幣機器將現金存入詐騙者的賬戶。 這種情況在 2022 年 XNUMX 月發生了多次。騙子或詐騙者尚未被抓獲。

傷心的女兒

親愛的傷心女兒，

冷酷無情的騙子應該為欺負你母親而不是她而感到尷尬和羞愧。

遺憾的是，你媽媽並不孤單。 人們已經提交 近 53,000 起與浪漫相關的詐騙投訴 到第三季度提交給聯邦貿易委員會。 監管機構指出，該騙局的特徵包括要求電匯、發送禮品卡或轉移加密貨幣。

人們去年報告了一個記錄 虧損547億美元 FTC 表示，由於這些特別骯髒的騙局。

在經歷了所有的財務災難之後，你會想知道稅法是否提供了損害控制。 這就是我心情沉重的地方。 據我所知，相信美國國稅局的稅收規則能夠或將會提供救濟有些牽強。

與加密貨幣相關的稅收規則可能無濟於事，贈與稅規則也不完全適用。 有盜竊損失扣除，但事實可能不相符。 此外，沒有備份文件的盜竊損失索賠可能會引發審計風險。

“不幸的是，沒有好的答案，”專門研究加密貨幣和稅收的 MDM Financial Services 的 Matt Metras 說。

從加密貨幣開始。 Metras 說，僅僅購買它不會導致應稅事件。 如果她在數字資產艱難的 2022 年買入、持有和賣出，也許她可以承受資本損失以減少她的應稅收入。 但聽起來她好像立刻就把錢交給了騙子。

近年來，美國國稅局 突出地問“是”或“否”的問題 關於納稅人的加密貨幣持有量。 措辭一直在變化，但說“是”並不一定意味著一個人將要對數字資產徵稅。 （按照這些思路，如果一個人只是獲得併持有加密貨幣，就沒有“已實現”的資本收益或資本損失。）

“我會建議她勾選‘是’，因為她以某種方式參與了加密貨幣。 它涵蓋了她的基地，”梅特拉斯說。 “我也會說'是'，”Thomas, Zollars & Lynch 的會計師Ed Zollars 也是會計師繼續教育的講師。

Metras 和 Zollars 並未發現贈與稅問題。 Metras 指出，還有一個實際問題。 在裡面 贈與稅申報表 對於超過年度排除金額的金額或禮物，美國國稅局 詢問收件人的姓名、地址和關係 送給送禮人。 Zollars 說，理論上，你媽媽可以提交贈與稅申報表。 但她可以跳過它，“也許世界也不會結束。”

盜竊損失扣除

美國國稅局表示，由於 2017 年的減稅和就業法案，盜竊損失和人身傷亡損失“只能在損失歸因於聯邦宣布的災難的情況下才能扣除”。 這條規則從 2018 納稅年度至 2025 納稅年度。

例如，美國國稅局在納稅年度表示，放錯地方和/或丟失的金錢或財產不可扣除 2021條指令. 破碎的“正常情況下的瓷器、玻璃器皿、家具和類似物品”也是如此。

因此，對於從自然災害中恢復的人們來說，還有迴旋餘地。 但 Zollars 解釋說，對於一部分受委屈的投資者來說，仍有迴旋餘地。

一方面，美國國稅局表示，根據盜竊和傷亡扣除規則，由於“發行股票的高級職員或董事披露會計或其他非法不當行為”而導致的股票市場價值損失不可扣除（儘管它可能會因資本損失而出售）。

然而，“如果某些條件適用，欺詐性投資計劃的受害者可以要求扣除盜竊損失，”美國國稅局指出，指出針對“龐氏式”投資受害者的規則。

有多種標準，但讓我們切入正題。 為了你被騙的母親的目的，潛在的可扣除損失發生了 後 Zollars 指出，投資者進入交易時著眼於利潤。

他指著 稅法措辭 關於“為盈利而進行的任何交易中發生的損失，儘管與貿易或業務無關。”

Zollars 指出，這聽起來不像是你母親在考慮利潤。 “我們很可能會遇到麻煩，但值得一看，”他說。

收據和文件可能會描繪出這幅畫——也就是說，如果它們存在的話。

根據他的經驗，Zollars 說納稅人在騙局發生後試圖收拾殘局“會感到尷尬並在他們向任何人承認之前開始銷毀證據，甚至在他們向自己承認他們被盜之前，他們就開始掩蓋證據並將其銷毀。 這將是我對她獲得扣除的最大擔憂。”

Zollars 說，這一切都與文件和證據有關，因為任何要求扣除的嘗試都可能激起美國國稅局的好奇心。

“我們都有弱點。 正是這些不道德的人在利用我們自己的人性弱點，”身份盜竊資源中心總裁兼首席執行官伊娃·維拉斯奎茲 (Eva Velasquez) 說，該中心是一家幫助身份欺詐和詐騙受害者的非營利組織。

儘管 Velasquez 強調她沒有提供法律建議，但“我會尋求破產律師並詢問有哪些選擇。”

不管怎樣，這是她給你媽媽的信息：“你被騙了，簡單明了。 你被騙了，那不是你的錯。”

稅務詐騙

當我們談論詐騙和美國國稅局時，這裡有一個提醒，隨著稅收季節的臨近。 注意政府冒名頂替者的騙局——聯邦貿易委員會已收到近 150,000投訴 今年到目前為止，關於這個品牌的騙局。

美國國稅局反復指出 發起聯繫 與納稅人通過信件。 通過社交媒體聲稱來自稅務機構並要求付款或敏感財務信息的任何電話、短信、電子郵件或消息都是 虛假的和惡意的。

掛斷。 刪除。 忽視。

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謝謝閱讀。 我想幫助您更廣泛地思考影響您稅收的問題。 我不提供稅務建議，只是想了解一下稅收規則和經濟狀況的漩渦對您的錢包意味著什麼。

我是為那些帶著順從的態度面對稅收的讀者而來的。 你只是不太喜歡稅收，我明白了。 我曾經是那個人。 在行話的背後，把你的稅收想像成一個迷宮——最後是錢。 或者你需要避免的陷阱。