Sep IRA 和 Roth IRA 的特點和優勢

有各種各樣的 個人退休帳戶 (IRAs) 這些天的投資前景。 這是其中兩個較少的細分 -傳統 類型、簡化僱員養老金 (SEP) IRA 和 Roth IRA。

XNUMX月IRA

A 簡化員工養老金 (SEP) IRA 由企業（包括 獨資企業) 並具有以下條件或組件：

• 它必須在雇主的納稅申報截止日期之前建立並提供資金，包括延期。
• 捐款限額為薪酬的 25% 或 61,000 年的 2022 美元（66,000 年為 2023 美元），以較低者為準。 對於獨資經營者，供款限額為獨資經營者調整後營業淨收入的 20%。
• 限額內的貢獻是 免賠額 在雇主的營業稅申報表上。
• 賬戶 收益 長在 延稅 基礎。
• 分佈 被視為 普通收入 如果您在提款時未滿 59½ 歲，則需繳納所得稅和提早提款罰款，除非您符合例外情況。

羅斯愛爾蘭共和軍

A 羅斯愛爾蘭共和軍 由個人建立和資助 納稅人 使用稅後美元並免稅增長。 它具有以下標准或組件：

1. 它必須在個人納稅人的納稅申報截止日期（通常是 15 月 XNUMX 日）之前建立和資助，延期不包括在內。
2. 2022 年的供款限額是薪酬的 100% 或 6,000 美元和 7,000 美元中的較小者，前提是您在供款的當年年底至少年滿 50 歲。 到 2023 年，這兩個限額分別增加到 6,500 美元和 7,500 美元。
3. 供款不可扣除。
4. 收入在免稅基礎上增長（適用某些規則）。
5. 合格的發行版 免稅和免罰金。

如果您資助 SEP IRA，然後 轉換 將這些資產存入 Roth IRA，轉換後的金額將被視為普通收入，並在您進行轉換的那一年繳納所得稅。

底線

選擇一個能讓您的福利最大化的退休計劃至關重要。 這裡有一些額外的要點需要考慮：

• 為您的企業選擇合適的計劃類型 （含獨資企業）： 當您嘗試為您的企業選擇最佳計劃時，其他需要考慮的選項包括 SIMPLE IRA 或 合格計劃 例如利潤分享、貨幣購買等 401（k）計劃.
• 選擇正確的 IRA 類型：為 SEP IRA 提供雇主供款的獨資經營者也可以為 Roth 或個人參與者供款 傳統愛爾蘭共和軍.

一般來說，SEP IRA 和 Roth IRA 不能相互替代，因為它們是兩種不同類型的退休計劃。 如果個人符合資格要求，則可以同時參加這兩項活動。