A 羅斯轉換 是金融工具箱中用於減少退休稅收和最大化收入的眾多工具之一。 但並非所有退休人員或計劃退休人員 退休 考慮將他們的儲蓄轉換為 Roth 資產,主要是因為它需要對現在的錢納稅以換取免稅增長。
T. Rowe Price 的新研究 顯示您如何以及何時可以從羅斯轉換中受益,即使您的稅率下降或在退休後保持不變。
該公司發現,如果您打算將資產留給繼承人作為您的一部分,羅斯轉換可能特別有價值 遺產計劃 並且您有一個應稅帳戶來支付與轉換相關的稅款。 至少在一種情況下,使用應稅賬戶支付山姆大叔的 Roth 轉換將最終繼承額提高了 14%。
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羅斯轉換基礎知識
雖然傳統的 IRA 是用稅前美元資助的退休賬戶, 羅斯IRA 持有已經徵稅的錢。 因此,從羅斯 IRA 中取款的退休人員無需為任何資金(本金或利息)納稅,因為他們已經為他們提供的資金納稅。
羅斯轉換是一種從稅前賬戶轉移資產的方式,比如 傳統愛爾蘭共和軍, 進入稅後賬戶。 羅斯轉換要求您在完成轉換的那一年為傳統 IRA 中的錢繳納所得稅。 然後,這些資產可以在您的 Roth 賬戶中免稅增長。
羅斯 IRA 也有免除的好處 所需的最低分配 (RMDs),這可以將退休人員推入更高的所得稅等級,導致他的稅收更高 社會保障 好處並推動他的 紅藍卡 正如 T. Rowe Price 指出的那樣,保費更高。
但羅斯皈依可能對每個人都沒有意義。 希望在退休後處於較低稅級的人可能會避免羅斯轉換,因為與現在相比,他以後的錢所欠的稅更少。
當羅斯轉換效果最好時
2019 年的 SECURE 法案改變了繼承傳統 IRA 的規則,要求繼承人 完全提取賬戶 10年內。 但這些規則不適用於 Roth IRA。 因為他們免除了 RMD,羅斯 IRA 可以免稅地傳給繼承人。
考慮到這一點,T. Rowe Price 研究了 Roth 轉換——以及使用應稅賬戶為其支付費用——對最終財富轉移的影響。 T. Rowe Price 以一對擁有大量資產且不需要 RMD 來支付退休費用的夫婦作為測試案例,計算出如果出現以下情況,他們的繼承人將獲得多少稅後收入:
羅斯轉換從未完成
從 55 歲到 75 歲,每年都會發生羅斯皈依
從 65 歲到 75 歲,每年都會發生羅斯皈依
該金融服務公司考慮了這對夫婦退休後的稅率與其工作年限相比的潛在變化,以及繼承人的稅率。
T. Rowe Price 的分析發現,如果一對夫婦在 4.6 歲時開始轉換他們的資產,與根本沒有進行 Roth 轉換相比,退休時稅級沒有變化的夫婦可以多給他們的繼承人留下多達 65% 的錢。 這假設這對夫婦使用的應稅賬戶同時適用於 資本收益 和普通 所得稅 為轉換支付的費率。 它還假設繼承人的稅率不會改變。
T. Rowe Price 發現,在這種情況下,更早地轉換資產會帶來更大的意外收穫。 如果這對夫婦在 55 歲時開始轉換資產,那麼未來的遺產價值可能比沒有轉換時高 14%。
即使這對夫婦看到他們的稅率在退休時從 24% 下降到 22%,羅斯在 55 歲和 65 歲時的轉換也會使他們的遺贈規模分別增加 12.2% 和 4.3%。
然而,如果用於納稅的賬戶產生 100% 的免稅回報,羅斯轉換的價值就會減少。 例如,如果這對夫婦出售未產生任何資本利得或利息的應稅賬戶中的資產,他們就不會因出售而欠資本利得稅或所得稅。 在這些參數下,在大多數 T. Rowe Price 的計算中,羅斯的轉換實際上減少了這對夫婦最終遺贈的價值。
底線
羅斯 IRA 轉換對於不需要他們的 RMD 來支付生活費用的退休人員特別有用,相反,他們可以將他們的儲蓄轉給他們的繼承人。 T. Rowe Price 發現,使用應稅賬戶支付與 Roth 轉換相關的稅款可以增加您的繼承人的最終繼承權。
給羅斯 IRA 所有者的提示
安全 2.0 法案,由拜登總統於 2022 年底簽署,允許 529 計劃將資金存入 Roth IRA 為受益人。 rollover allowance從2024年開始,不能超過當年的Roth供款限額。 此外,請記住,您在受益人一生中的總存款不能超過 35,000 美元。
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