哪個對你有意義？

公司支付給投資者的紅利有兩種——普通股利和合格股利——差異對所欠稅款有很大影響。 普通股息按普通收入徵稅，這意味著投資者必須按照個人的正常稅率就收入繳納聯邦稅。 合格股息另一方面，按資本利得率徵稅。 合格股息的低收入接受者可能根本不需要繳納聯邦稅。 一個 財務顧問 可以幫助您找到最能滿足您需求的各種證券。

持有公司股份的股息可以歸類為合格股息，如果投資者持有它們的時間最短，則有資格獲得較低的資本收益率。 從某些來源收到的股息，包括 房地產投資信託 (REITs) 和貨幣市場基金，無論它們在投資組合中存在多長時間，通常都被歸類為普通股息。

普通股息與合格股息：背景

2003年之前，所有股息都是普通股息，接受者則按照通常的個人邊際稅率納稅。 然而，當年頒布的減稅法對合格股利設定了新的例外，以鼓勵公司支付股票股利。 從那時起，獲得優惠稅收待遇的機會使股息成為公司和投資者更加關注的焦點。

什麼是合格股息？

只要投資者持有股份的時間最短，就可以定期支付國內公司股份的股息。 美國國稅局規則 表示必須在 60 天前開始的 121 天期間內擁有超過 60 天的股份 除息日. 對於優先股，股票必須在除息日前 90 天開始的 181 天內持有超過 90 天。

除息日是宣派股息後買方無權獲得宣派股息的最早日期。 股票在持有期間也必須不進行避險。 這意味著投資者在持有期間不能使用任何涉及股票的賣空、看跌或看漲期權。

故事繼續

如果股利符合合格的定義，那麼投資人所欠的所得稅不超過20%。 此最高稅率僅適用於邊際稅率最高為 37% 的高所得申報者。 邊際稅率低於 37% 但至少 15% 的申報人將欠 15%。 收入按 10% 或 15% 徵稅的文件無需繳納聯邦所得稅。

什麼是普通股利？

公司或共同基金的大多數股息都是普通股息，並像普通收入一樣按投資者通常的邊際稅率徵稅。 有些企業的股息受到不同的對待，他們的股息總是或幾乎總是被歸類為普通收入。

這些股息支付者包括：

• 貨幣市場基金

• 支付存款利息的銀行、儲蓄機構及類似機構

• 房地產投資信託

• 掌握有限合夥

• 員工持股計劃

• 外國公司

如何使用表格 1099-DIV

納稅人不必自己弄清楚哪些股息是普通股息，哪些是合格股息。 股息支付者為他們執行此操作，並使用 1099-DIV 表格向納稅人和 IRS 報告信息。

出於規劃目的，投資者最好提前了解股息是否被視為合格股息或普通股息。 例如，將產生普通股息的證券保留在稅收優惠帳戶（例如 IRA 或 401(k)）中通常是個好主意。

底線

美國國稅局關於將股息分類為普通股息或合格股息的規則很複雜，可能很難 股息投資者 告訴，在收到 1099-Div 表格之前，他們的股息收入將如何徵稅。 普通股息按個人投資者的常規邊際稅率作為普通收入徵稅。 合格股息按較低的資本利得率徵稅。

投資者擁有證券的時間有助於確定其股息是否被視為普通股息或合格股息。 一般來說，如果一隻股票已經持有超過幾個月，它的股息很可能是合格的。 例外情況包括某些股息支付者的證券，例如房地產投資信託基金和貨幣市場基金。

投資技巧

• A 財務顧問 可以幫助您確定股息將被歸類為合格股息還是普通股息，並就如何管理收入所欠稅款提供建議。 找到一個合格的財務顧問並不難。 SmartAsset 的免費工具 為您匹配最多三位為您所在地區服務的財務顧問，您可以免費採訪您的顧問匹配以確定哪一位適合您。 如果您準備好尋找可以幫助您實現財務目標的顧問， 現在就開始.

• 美國的收入由聯邦政府、大多數州政府和許多地方政府徵稅。 聯邦所得稅制度是累進的，因此稅率會隨著收入的增加而增加。 一個 免費的聯邦所得稅計算器 可以快速估算您欠山姆大叔的款項。

圖片來源： ©iStock.com/AndreyPopov，©iStock.com/monsitj，©iStock.com/alvarez

該職位 普通股息與合格股息 最早出現 SmartAsset 博客.