美國審計監管機構堅持全面介入中國退市案

（彭博社）——美國最高審計監督機構正在對一種變通方案潑冷水，該變通方案旨在避免近 200 家中國公司從美國證券交易所退市。

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PCAOB 主席 Erica Williams 週一表示，一家公司自願離開紐約證券交易所或納斯達克的決定可能不會阻止上市公司會計監督委員會要求審查其審計工作文件。

“我們需要完全訪問，”她週一在彭博華盛頓辦事處接受采訪時說。 “沒有漏洞，沒有例外，”威廉姆斯補充道。

中國和香港是全球僅有的兩個不允許 PCAOB 檢查的司法管轄區，那裡的官員聲稱存在國家安全和保密問題。 時鍾正在滴答作響，以避免國會規定的 2024 年最後期限，以啟動不遵守規定的企業。

隨著美國和中國官員試圖達成協議，人們越來越多地猜測，解決方案可能涉及北京認為敏感的公司自願退出美國市場。 然而，威廉姆斯週一表示，PCAOB 的檢查權限是追溯性的，這意味著即使這些公司離開，監管機構仍可以要求這些公司提供工作文件。

“如果一家公司或發行人今年決定退市，這對我來說真的無關緊要，因為我需要知道你去年是否參與了欺詐，”威廉姆斯說，但並未具體指任何公司。

二十年來，美國和中國在法律要求上一直存在分歧，該法律要求旨在保護投資者免受會計欺詐和其他金融瀆職行為的侵害。 2024 年的最後期限源於 2020 年的一項名為《外國公司責任法案》的法律，該法案在民主黨人和共和黨人中都很受歡迎。

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威廉姆斯週一拒絕透露 PCAOB 檢查員希望查看多遠，並指出 2020 年的法律並未對其權限設置時間限制。 她說，在與中國達成協議時，“我們願意討論的時間也不例外”。

阿里巴巴集團控股有限公司上週表示，它正在尋求在香港進行主要上市，加入 Bilibili Inc. 和 Zai Lab Ltd. 的行列，後者早些時候採取了行動。 這一轉變可以幫助公司吸引更多的中國投資者，同時為其他在美國上市的中國公司提供一個模板，如果華盛頓和北京未能解決審計糾紛，這些公司將面臨退市。

阿里巴巴在周一的公司文件中表示，將努力維持其在紐約證券交易所和香港證券交易所的上市。

美國證券交易委員會於 29 月 2023 日將阿里巴巴加入了越來越多的公司名單，如果兩國未能達成協議，這些公司可能會在美國交易所上市。 國會正在考慮立法，最快可將這一進程加快至 XNUMX 年，這為雙方迅速達成協議增加了進一步的壓力。

與此同時，一些公司已從中國審計師轉向美國審計師，以避免退市威脅。 然而，Williams 表示這還不夠，並補充說 PCAOB 決定中國和香港是否作為整個司法管轄區遵守，而不是根據個別公司做出決定。

她說：“無論你是要接受中國公司還是美國公司的審計，我們都必須能夠完全訪問”審計文件。

PCAOB 主席拒絕提供必須與中國當局達成協議的最終日期，但重申需要盡快達成協議。 威廉姆斯說，監管機構的工作人員，包括會說普通話的人，準備好利用所有資源進行檢查，如果檢查確實發生了。

威廉姆斯在周一接受彭博電視台“與大衛威斯汀的權力平衡”採訪時補充說，如果達成協議，“我們有團隊準備出發”。 “時間至關重要，因為這項協議只是第一步，”她說。

（更新自 PCAOB 主席的評論。）

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