自我導向 401(k) 和 IRA

自我管理個人退休帳戶 (SDIRA) 適合那些決心超越退休帳戶可用的常規投資的投資者——在某些情況下遠遠超出。

目前大多數金融機構都提供自主退休帳戶。 這些帳戶提供各種股票、債券和共同基金，包括交易所交易基金 (ETF) 和指數基金。 投資人可以選擇保守的債券基金或積極的股票基金，兩者之間有很多選擇。

自我管理的 IRA 適合需要在退休儲蓄中進行另類投資的人。 而且，他們希望完全控制買賣決策。

什麼是「另類投資」？

自我管理的 IRA 在大多數方面與其他個人退休帳戶 (IRA) 相似，這意味著它們具有旨在鼓勵美國人為退休儲蓄的稅收優惠。 因此，美國國稅局 (IRS) 對 IRA 可以投資什麼、不可以投資什麼有一定的發言權，其中包括一些普通股票和債券基金的替代品。

自 2021 年起，IRS 允許自主 IRA 投資房地產、開發土地、本票、稅收留置權證書、貴金屬、加密貨幣、水權、採礦權、石油和天然氣、有限責任公司會員權益和牲畜。

誰想要自我管理的 IRA？

自我管理的 IRA (SDIRA) 可能會因以下幾個原因而吸引投資者：

• 這可能是透過在傳統 IRA 帳戶和自我管理 IRA 帳戶之間分配退休儲蓄來實現投資組合多元化的一種方式。
• 對於那些在 2008 年金融危機中遭受重創並且對股票或債券市場失去信心的人來說，這可能是個選擇。
• 它可能會吸引對特定類型的投資（例如加密貨幣或貴金屬）有濃厚興趣和專業知識的投資者。

無論如何，自我管理的 IRA 與其他 IRA 具有相同的稅收優惠。 對貴金屬有濃厚興趣的投資者可以將稅前資金長期投資於傳統IRA，只有在退休後才繳納到期稅款。

自我導向的方面可能會吸引獨立投資者，但它並不完全是自我導向的。 即投資者親自處理買賣決策，但必須指定合格的託管人或受託人為管理人。 否則，它就不是 IRS 定義的 IRA。

管理人通常是經紀公司或投資公司。

自我導向 IRA 或 401(k) 如何運作

自我管理的 IRA 由投資者選擇的託管人持有，通常是經紀公司或投資公司。 該託管人持有 IRA 資產並代表投資者執行投資的購買或出售。

如果雇主向您提供自我指導 401(k) 的選項，則託管人將是計畫管理員。 相同的繳款限額適用於常規 IRA 和 401(k) 計劃。 2021 年和 2022 年，IRA 最高供款額為 6,000 美元，1,000 歲或以上的人士還可追加 50 美元。

401(k) 計畫的最高年度繳款額為 19,500 年 2021 美元和 20,500 年 2022 美元，另外，6,500 歲及以上的人每年可追加繳款 50 美元。

提款規則也相同。 除非有例外情況，否則在 401 歲之前從任何傳統 IRA 或 59(k) 提款將觸發 10% 的提前提款罰款。

最低分配要求 (RMD) 從 70 歲開始，直至 2019 年納稅年度。 新稅法自 1 年 2020 月 72 日起生效，將領取最低分配額的年齡延長至 XNUMX 歲。

羅斯選項

對於那些選擇 Roth 選項進行自我導向 IRA 或 401(k) 的人來說，規則基本上相同，只是在任何年齡都沒有最低分配要求。 投資者在投資當年的收入上繳稅，退休時提取資金時，全部餘額免稅。

支票簿控制

自我管理的 IRA 還可以選擇支票簿 IRA，這是一個特殊用途帳戶，本質上充當商業銀行帳戶。 IRA 成立並擁有一家有限責任公司 (LLC)，其中 IRA 所有者可以擁有一個與 IRA 資金掛鉤的商業支票帳戶。 IRA 所有者管理 LLC 並控制支票簿。

支票簿控制 IRA 使 IRA 所有者可以控制直接從 IRA 開立用於各種目的的支票，包括投資（例如購買房地產）。 支票簿 IRA 有助於消除延遲，從而簡化付款流程，因為所有者可以自己寫支票，而不是等待託管人從帳戶中付款。 支票簿 IRA 還可以降低交易費用，因為託管人不參與付款。

然而，並非所有退休帳戶提供者都提供具有支票簿控制功能的 SDIRA。 此外，請諮詢稅務顧問，以確定帶有支票簿選項的自我導向 IRA 是否適合您的財務狀況。

自我導向 401(k) 或 IRA 的風險

自主退休帳戶可以讓您自由選擇退休儲蓄，但它也存在明顯的風險。 對於那些確信自己可以擊敗專業人士並願意將退休儲蓄押在上面的人來說，這是一個選擇。

美國證券交易委員會警告稱，自主 IRA 的投資者可能會遭受「欺詐計劃、高額費用和不穩定的業績」。

投資者還必須警惕意外違反美國國稅局 (IRS) 自我指導 IRA 投資的複雜規則。 其中一些規則特別禁止：

• 直接從 IRA 或 401(k) 中的創收財產接收資金
• 使用帳戶中持有的房地產作為個人貸款的抵押品
• 以對您個人有利的方式使用帳戶中的財產或其他投資
• 從帳戶借錢以償還個人貸款義務或借給不符合資格的人
• 允許不符合資格的個人在 401(k) 或 IRA 內擁有的房產中保留住所
• 將帳戶內的財產出售或出租給不符合資格的人

不合格人員是計劃的受託人、為計劃提供服務的人員以及可能擁有經濟利益的任何其他實體。 這包括您自己、您的配偶和繼承人、帳戶受益人、帳戶託管人或計劃管理員，以及您直接或間接擁有至少 50% 投票權股票的任何公司。

如果美國國稅局確定發生了禁止交易，您的帳戶將自動失去稅收優惠狀態。 您投資於自主 401(k) 或傳統 IRA 的所有資金都將被視為應稅分配，從而為您帶來巨額稅單。