401(k) 退休計劃的規則

自 1978 年成立以來， 401（k）計劃 已經發展成為最受歡迎的類型 雇主贊助 美國的退休計劃。 數以百萬計的工人依靠他們投資於這些計劃的資金來維持退休生活，許多雇主認為 401（k）計劃 作為工作的主要好處。 很少有其他計劃能比得上 401(k) 的相對靈活性。

什麼是 401(k) 計劃？

401(k) 計劃是一種退休儲蓄賬戶，允許員工將部分工資用於長期投資。 雇主可 匹配 僱員的供款上限。

401(k) 在技術上是一個合格的退休計劃，這意味著它有資格享受特殊的稅收優惠 國稅局 （美國國稅局）指南。 合格的計劃有兩個版本。 他們可能是 固定繳款 or 確定的福利，例如養老金計劃。 401(k) 計劃是一項固定繳款計劃。

這意味著賬戶中的可用餘額取決於對計劃的貢獻和投資的表現。 員工必須為此做出貢獻。 雇主可以選擇匹配或不匹配該貢獻的一部分。 傳統 401(k) 計劃中的投資收益在員工取款之前不徵稅。 這通常會發生 退休後 當賬戶餘額完全掌握在員工手中時。

羅斯 401(k) 變體

雖然並非所有雇主都提供，但 羅斯 401(k) 是一個越來越受歡迎的選擇。 此版本的計劃要求員工立即為供款繳納所得稅。 但是，退休後，可以提取這筆錢，而無需對供款或投資收益徵稅。

401(k) 供款限額

最高工資 員工可以推遲到 401(k) 計劃的費用為 20,500 年 2022 美元和 22,500 年 2023 美元。50 歲及以上的員工可以額外 追趕捐款 6,500 年高達 2022 美元，7,500 年高達 2023 美元。

美國國稅局還對雇主和僱員的最大聯合繳款額設定了限制。 2022 年，雙方的最高共同出資額為 61,000 美元（或追加出資額為 67,500 美元）。 到 2023 年，此限額為 66,000 美元（或為追加捐款的人提供 73,500 美元）。 此外，最高共同供款不能超過僱員的年度總薪酬。

高收入者的限制

對於大多數人來說 供款限額 401(k) 計劃的收入足夠高，可以實現足夠水平的收入遞延。 到 2022 年，高薪員工在計算最大潛在貢獻時只能使用前 305,000 美元的收入。 這一限額在 2023 年增加到 330,000 美元。 雇主也可以提供不合格的計劃，例如 延期補償 或這些員工的高管獎金計劃。

401(k) 投資選擇

提供 401(k) 計劃的公司通常會為員工提供多種投資選擇。 這些期權通常由金融服務諮詢集團管理，例如 The Vanguard Group 或 Fidelity Investments。

員工可以選擇一個或幾個基金進行投資。大多數選擇是 共同基金, 它們可能包括 指數基金、大小盤基金、外資基金、房地產基金、債券基金。 它們的範圍通常從激進的增長基金到保守的收入基金。

取款規則

401(k) 計劃的分配規則不同於適用於 個人退休帳戶 （愛爾蘭共和軍）。 在任何一種情況下，提前從任何一種計劃中提取資產都意味著要繳納所得稅，而且除了少數例外，年齡小於 10 歲的人將被徵收 59% 的稅收罰款。

但是，雖然 IRA 提款不需要理由，但 觸發事件 必須滿足才能從 401(k) 計劃中獲得支出。 以下是通常的觸發事件：

• 僱員退休或離職。
• 員工死亡或殘疾。
• 僱員年滿 59½ 歲。
• 員工經歷了計劃中定義的特定困難。
• 計劃終止。

退休後規則

美國國稅局要求 401(k) 賬戶所有者開始其所謂的 所需的最低分配 (RMDs) 在 72 歲時，除非該雇主仍然僱用該人。 這不同於其他類型的退休賬戶。 例如，即使您有工作，也必須從傳統 IRA 中提取 RMD。 從 401(k) 中提取的錢通常被徵稅為 普通收入.

展期選項

許多退休人員將其 401(k) 計劃的餘額轉移到傳統的 IRA 或 羅斯愛爾蘭共和軍。 這 側翻 使他們能夠擺脫 401(k) 賬戶中經常存在的有限投資選擇。

如果你決定 翻車，確保你做對了。 在一個 直接翻轉，錢直接從舊賬戶轉到新賬戶，沒有稅收影響。 在間接展期中，錢先寄給您，您將欠該納稅年度餘額的全部所得稅。

如果您的 401(k) 計劃中有雇主股票，您就有資格利用 淨未實現升值 (NUA) 規則和接收 資本利得處理 在收益上。 這將大大降低您的稅單。

401(k) 計劃貸款

如果您的雇主允許，您可以從您的 401(k) 計劃中獲得貸款。 如果允許此選項，則最多可藉入 50% 的既得餘額，上限為 50,000 美元。 借款人必須在五年內償還貸款。 首次購房允許更長的還款期。

在大多數情況下，支付的利息將低於支付實際利息的成本 銀行 或消費貸款——您將自己支付。 但請注意，任何未付餘額將被視為 分配 並相應地徵稅和處罰。 此外，如果您離開您的雇主，您將需要全額支付任何未決的 401(k) 貸款餘額，否則將面臨 IRS 稅或罰款。

困難分配

有時可能會出現緊急情況。 您可能會發現，唯一可以滿足您即時財務需求的地方就是您的退休計劃。 雖然它不一定是最佳路線，但您可以選擇 困難分配或提款. 對於這種提款，有許多注意事項：

• 必須有明確和現實的需要來進行困難分配。 它也可以是自願的或可預見的需要，只要它是合理的。
• 提款金額不得超過需要。
• 在困難退出後的六個月內，您不能進行任何選擇性分配。

這種提款是應納稅的。 而且，如果您使用其中之一，則無需將其還給帳戶。 有關困難分配的全部詳細信息，請訪問 國稅局網站.

401(k) 策略

每個人都有獨特的財務狀況，沒有一種退休策略對每個人都是普遍最佳的。 儘管如此，還是有一些廣泛的技巧或指導可以使大多數投資者受益，尤其是那些希望充分利用退休儲蓄的投資者。

最大化雇主匹配

退休儲蓄的黃金法則之一是始終嘗試優先考慮與雇主匹配的全部金額。 例如，如果您的雇主將您的 4(k) 供款的前 401% 逐美元匹配，您應該努力將至少 4% 投入您的 401(k)。 這種策略使您從雇主那裡獲得的免費資金最大化。

注意貢獻限制

美國國稅局不允許捐款超過 401(k) 年度限額。 如果您供款過多，則您需要撤回這些超額供款，從而引發潛在的稅收和處罰。 2022 年，傳統和 Roth 401(k)s 的 401(k) 供款限額均為 20,500 美元，2023 年的供款限額為 22,500 美元。 50 歲或以上的個人也有追加捐款。

考慮 Roth 和傳統 401(k) 福利

一般來說，當您目前的稅級較低並且您希望將來處於更高的稅級時，最好為 Roth 金融工具供款。 另一方面，當您的稅級目前很高時，通常最好為傳統金融工具捐款。 這使您可以利用直接的稅收優惠。

盡量不要提早退出

如果您提前提取退休計劃資金，您將在提取時繳納聯邦所得稅。 此外，美國國稅局將對提前取款處以 10% 的罰款。最後，提前提取退休儲蓄可能會阻止您的投資可能產生的複合效應。 讓您的 401(k) 計劃保持更長時間不變可以最大限度地發揮您長期投資組合增長的潛力。

底線

每個人都應該為退休儲蓄，尤其是如果您想保持目前的生活方式。 但是有這麼多選擇，你從哪裡開始呢？ 最好的地方是雇主提供的 401(k) 計劃。 如果您的公司有此計劃，請利用它。 如果您的雇主匹配供款，這一點就更為重要。 但這不僅僅是把重要的錢存起來。 了解與計劃相關的來龍去脈和規則可以使您成為更好的投資者。