RMD 公式數十年來首次發生變化

從 2022 年開始，美國國稅局 (IRS) 為退休人員帶來了好消息：由於最低分配額 (RMD) 要求降低，您現在可以在遞延稅款退休帳戶中保留更多資金。

20 年來，美國國稅局首次更新了其精算表，該表規定了一個人從 72 歲開始需要從其退休帳戶中提取多少金額。新表現在預期壽命更長。每年根據個人退休帳戶、401(k ) 和其他退休儲蓄工具計算RMD。 如需協助規劃 RMD 並滿足您的退休收入需求，請考慮與財務顧問合作。

什麼是 RMD 以及如何計算它們？

退休帳戶的主要好處之一是它們提供的稅收優惠。 傳統的 IRA 和 401(k) 允許退休儲蓄者推遲納稅，直到他們從帳戶中提取資金。 這使得資金能夠隨著時間的推移繼續以更快的速度成長。 但是，您只能推遲納稅一段時間。 為了限制您無限期地將錢存入退休帳戶，美國國稅局要求您在達到一定年齡後每年提取特定金額。

在此之前，當您年滿 70.5 歲時，您需要開始從 IRA 或雇主資助的退休計畫中提取款項。 但 2019 年《安全法案》對 RMD 的開始時間做出了重大改變。 如果您在70.5 年年滿2019 歲，則適用先前的規則，您必須在1 年2020 月70.5 日之前領取您的第一個RMD。但是，如果您在2020 年或之後年滿1 歲，您現在必須在您之後一年的72 月XNUMX 日之前領取您的第一個RMD達到XNUMX。

擁有以下帳戶的人需繳交 RMD：

請務必記住，Roth IRA 不受 RMD 約束。

計算 RMD 相對容易。 首先，請查看截至 31 月 XNUMX 日您的退休帳戶上一年的市場價值。 然後，將該值除以 IRS 統一終身表上與您的年齡相對應的分配期數字。

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例如，一位 72 歲的退休人員，其 IRA 中有 500,000 萬美元，將 500,000 萬美元除以她的分配期數字，即 27.4。 因此，她需要在 18,248 年從 IRA 中提取至少 2022 美元。

為什麼新的 RMD 公式對退休人員有利

隨著美國國稅局將平均預期壽命從 82.4 歲提高到 84.6 歲，退休人員可能需要將資產分散到更長的時間。 因此，從 2022 年開始的 RMD 將低於自 2002 年以來實施的先前公式中的值。

這對退休人員或任何受 RMD 約束的人來說是個好消息。 由於每年所需提款較少，您的退休資產可以保留在 IRA、401(k) 或遞延稅帳戶中。 較小的 RMD 將減少您的納稅義務，並可能使您進入較低的稅級。

根據先前的統一終身表，一名 72(k) 帳戶中有 500,000 萬美元的 401 歲老人在領取 RMD 的第一年需要提取 19,531 美元（500,000 萬美元/25.6）。 與修訂後的表格中規定的較小的最低提款額相比，這多了 1,283 美元的所得稅。

同時，根據舊公式（72 萬美元/2），退休帳戶中有 78,125 萬美元的 2 歲老人需要提取 25.6 美元。 然而，更新後的公式得出的初始 RMD 僅為 72,992 美元（2 萬美元/27.4），這意味著該退休人員將在其退休帳戶中保留額外 5,133 美元的增長遞延稅款。

底線

自 2002 年以來，美國國稅局 (IRS) 首次更新了精算表，該表確定了一個人在特定年齡必須從 IRA 或 401(k) 中提取的金額。 雖然《安全法案》將 RMD 年齡從 70.5 歲更改為 72 歲，但更新後的統一生命週期表降低了 RMD 的規模，讓您可以將更多資產保留在遞延稅帳戶中。 當然，RMD只是每年必須提取的最低金額。 您當然可以從 IRA 或 401(k) 提取更多資金，但請記住：分配金額越大，您的稅單就越大。

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