IRS 可能會堵住 RMD 漏洞

大多數美國人至少聽說過 401（k）計劃，但還有另一種稅收優惠的工作場所退休計劃——403(b)。 403(b) 的運作方式與 401(k) 類似，但通常僅適用於公共部門僱員和一些非營利工作者，包括教師、大學僱員和宗教領袖。 雖然在許多方面 403(b) 的運作方式與 401(k) 完全相同，但到目前為止，一旦儲戶進入退休旅程的提款部分，所需的最低分配額的工作方式就存在關鍵差異。 不過，美國國稅局的一項新規定可能會改變這一切，並縮小那些存錢的人的潛在漏洞。 403（b）中 在他們的職業生涯中。

如果您有 403(b)、401(k) 或任何其他稅收優惠退休計劃，請考慮尋求幫助 財務顧問 確保您遵守所有規則和規定。

403(b) 定義

403(b) 計劃是一項遞延稅款的工作場所退休計劃，就像 401(k) 計劃一樣。 它的工作原理與 401(k) 非常相似。 您在扣除稅款之前從薪水中存入資金。 它會存入您的帳戶和您選擇的投資組合。 它被允許多年來增長，希望能夠賺取利息和資本收益。 當您退休時，您可以根據您的貨幣需求從您的計劃中獲取分配，然後您對這筆錢納稅——聯邦政府將其視為常規收入。 一些州對退休收入全額徵稅，一些州部分徵稅，另一些州完全免稅（有些州根本不徵收所得稅，這使其成為一個有爭議的問題。）

這兩個計劃之間最大的區別在於誰使用它們。 401(k) 計劃往往針對私營公司僱員，而 403(b) 計劃則針對公共僱員和非營利工作者。

定義所需的最小分佈

如上所述，資金在納稅之前存入 403(b)。 然後允許免稅增長，直到儲戶開始退休時提取。 為了防止這筆錢免稅時間過長，政府要求計劃參與者在年滿 72 歲時就開始提取資金。具體需要提取的金額可以使用圖表確定 在此頁.

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未能每年提取所需的最低分配額可能會導致重大處罰，因此了解每年必須提取的金額非常重要。 RMD 適用於大多數稅收優惠賬戶，包括 退休帳戶、403(b) 計劃和 401(k) 計劃。 它們不適用於 羅斯賬戶，在資金投資之前先繳稅。

提議的規則變更

目前，RMD 規則廣泛適用於個人的 403(b) 投資。 如果儲戶擁有多份 403(b) 合同，他每年可以從一份合同中取出全部 RMD，從而有可能將資金保留在利潤最豐厚的合同中。 新規則將要求將 RMD 從個人的每份合同中剔除。 這就是 RMD 在 401(k) 計劃中的運作方式，因此這項新規則本質上將使 403(b) 計劃像其他稅收優惠計劃一樣運作。

該規則尚未最終確定，並且 計劃贊助商備註 業內有很多關於它對更廣泛的退休世界的影響的討論。 該規則的徵求意見期截止至 25 月 XNUMX 日。

底線

一項擬議的國稅局新規則將改變 403(b) 計劃的 RMD 工作方式，要求儲戶對其賬戶中的每份合同進行 RMD，而不是僅從一份合同中提取。 該規則尚未確定，但它可能對儲戶和退休行業產生重大影響。

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