隨著 2023 年的開始，顧問們正在展望政策和 稅收變化 影響他們的高淨值客戶。 其中包括因安全 2.0 法案的通過而產生的變化。 繼續閱讀顧問預計會影響高淨值客戶的 2023 年政策和稅收變化。
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安全法案 2.0
安全 2.0 法案 XNUMX 月通過國會，增加了針對納稅人的變化，包括高淨值客戶。
例如，高淨值人士受益於年齡更新 所需的最低分配 （RMD）。 RMD 的年齡要求已提高到 73 歲，並將在 75 年躍升至 2033 歲。
“在這種情況下，它允許客戶有更多時間將遞延稅資產轉換為免稅資產，例如 羅斯愛爾蘭共和軍”，Black Lab Financial Services 的財務顧問兼首席執行官 Kevin Chancellor 說。
Chancellor 說：“如果客戶還沒有領取社會保障金，他們也可以在 RMD 年齡之前提取延稅資產作為收入，這樣他們就可以延遲領取社會保障金。” “這種策略可以減少對他們的福利徵稅，並可能增加他們的醫療保險費用。”
高淨值個人可以利用的另一項 Secure 2.0 法案變更是：Secure Act 2.0 允許從 529 計劃到 Roth IRA 的免罰金滾動。 但是可以滾動多少是有上限的。 從 529 計劃到 IRA 的終身滾動限額為 35,000 美元，年度滾動將與年度 IRA 供款限額一致。
利率上升對慈善剩餘信託的影響
在利率上升的環境下，顧問們正在關注慈善剩餘信託 (CRT) 及其對高淨值客戶的潛在利益。
據美國國稅局稱，這些信託基金讓客戶將資產捐贈給慈善機構，並在終生或特定時間內提取年收入。
“對於慈善剩餘信託，利率越高，變量或支出的支付率就越高 固定年金 Integrated Partners 的註冊投資管理分析師、註冊退出計劃顧問和執行董事理查德·奧斯汀 (Richard Austin) 表示。 “CRT 是一種很好的規劃工具，可以延緩稅收、創造慈善扣除並在一段時間內分階段實現收益。”
2025 年減稅和就業法案的廢止
雖然《減稅和就業法案》要到 2025 年 XNUMX 月才會結束，但顧問們正在關注高淨值個人應該在還有時間的時候採取明智的稅收舉措。
“在 12.92 年減稅和就業法案於 2023 年年底到期之前，高淨值客戶應該考慮利用當前的終身禮物豁免，目前 2017 年每人 2025 萬美元，”認證財務規劃師兼副總裁安迪瓦茨說Avantax Wealth Management 投資解決方案總裁。
保險策略可以為高淨值客戶提供機會。 “對於那些已經為其雇主資助的計劃提供資金並且 退休帳戶 並且是高收入的年輕客戶，為人壽保險提供過多資金可以在遞延稅款的基礎上建立現金價值，”Watts 說。
底線
顧問和高淨值客戶不會在 2023 年應對稅收改革。但鑑於利率上升、潛在的稅收增加和國會山的政策變化，高收入個人有機會積極主動。
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來源：https://finance.yahoo.com/news/policy-tax-changes-impacting-high-210443313.html