如果您超過 72 歲並擁有 IRA，請確保在年底前完成此操作

忽略 RMD 的罰款是應提取金額的 50%——例如，RMD 為 1,000 美元的人將在其 RMD 之外面臨 500 美元的罰款。 接受部分分配的人仍需繳納罰款，因此在前面的示例中，如果納稅人只收取他應該收取的 500 美元中的 1,000 美元，他將面臨 250 美元的罰款。 

顯然，有大量老年人等到最後一刻。

截至 11 月 1.5 日，Fidelity Investments 估計有 21.5 萬客戶屬於此類，代表退休基金總額為 1.8 億美元，其中 XNUMX 億美元用於首次獲得 RMD 的個人退休基金。 

在這一總額中，富達符合 RMD 資格的 IRA 客戶中約有 31% 未從其富達 IRA 中提取任何金額來滿足 2022 年的 RMD。此外，另有 27% 的客戶僅提取了 2022 年 RMD 的一部分，富達說。

Fidelity 退休主管 Sham Ganglani 表示，富達表示，這種趨勢並不罕見，因為人們經常等著看股市全年的表現，而其他人則忘記或沒有迫切需要錢。

“大多數投資者會盡可能推遲，”嘉信理財財務規劃董事總經理 Rob Williams 表示同意。

人們為什麼要等待？

“人們等待是因為他們希望股市可能上漲，他們希望將資金持有更長時間以實現增長。 今年，市場下跌，所以等待無濟於事，”Spinnaker Trust 副總裁兼信託管理總監 Kelly Webber 說。 “很難把握市場時機。 全年分散分發是有意義的。”

“等待也可能導致延誤，因為金融機構在 XNUMX 月和 XNUMX 月可能會非常忙於年終計劃和送禮需求。 再加上假期，它真的很忙。 你想確保你不會錯過最後期限，所以不要等到冬天，”韋伯說。

美國國稅局要求 72 歲以上的人每年從傳統 IRA（包括滾動和 SEP）以及簡單 IRA 中獲取 RMD。 您為 RMD 金額納稅。 

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RMD 基於截至上一年 31 月 31 日的賬戶餘額。 例如，如果您有一個傳統的 IRA 賬戶，您截至 2021​​2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日的餘額將用於計算您的 XNUMX 年 RMD。 整體RMD是根據賬戶餘額和預期壽命計算的。

如果這是您的第一個 RMD，則例外。 您可以將第一個 RMD 推遲到次年的 1 月 72 日。 對於那些在 2022 年年滿 1 歲的人，他們可以將他們的第一個 RMD 推遲到 2023 年 XNUMX 月 XNUMX 日。

然而，這意味著你將在一年內服用兩次 RMD，可能會使你的稅率上升到更高的稅率並迫使你支付更多的稅款，Webber 說。

雖然規則看起來令人困惑，但有與各種經紀公司相關的 RMD 計算器，您自己的金融公司應該提醒您您的預期 RMD。 許多客戶選擇設置自動取款以避免錯過 IRS 的截止日期。 

Fidelity 表示，它提醒客戶註冊免費的自動 RMD 取款服務，讓人們可以選擇一個時間表並自動計算 RMD 金額，然後在需要的時間和地點取款和分配資金。 今年，富達表示，近 45% 的符合條件的客戶使用了這項免費服務。

對於尋求降低應稅收入或只是慈善的投資者，請考慮合格的慈善分配 (QCD)。 對於 70½ 歲或以上的投資者，最多可以向最喜歡的合格慈善機構捐贈 100,000 美元。

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一旦您年滿 72 歲並符合資格，該金額將計入當年的 RMD。 它也可以從應稅收入中排除，投資者不需要逐項扣除。 

但請記住，為了使 QCD 計入當年的 RMD，資金必須在 RMD 截止日期前從 IRA 中取出。 

“合格的慈善分配是一種將稅收優惠與您無論如何都會做的捐贈相結合的有效方式。 這是一個有吸引力的策略，”嘉信理財的威廉姆斯說，他警告說，QCD 必須直接進入慈善機構，而不是通過投資者的手。

RMD 按普通所得稅率繳納聯邦所得稅。 來自 Roth 401(k)s 的 RMD 無需徵稅，只要它們滿足合格分配的要求，包括滿足 Roth 供款的五年規則。 

對於繼承的 IRA，RMD 規則很複雜，並且會根據您繼承計劃的時間、原所有者去世的時間以及您與賬戶原所有者的關係而有所不同。 管理繼承 IRA 的規則可能會隨著國會的 SECURE 2.0 條款而改變，這將影響未來一年的 RMD。 

“即使您認為自己不需要幫助，也要尋求幫助，”威廉姆斯說。 “繼承的 IRA 規則非常複雜。 尋求幫助並在年底前完成。”