當市場低迷時，超級富豪如何將財富免稅傳給繼承人

A 糟糕的股市 投資者往往沒有理由歡呼。 但對於超級富豪來說，它可能會提供一條在未來降低遺產稅的途徑。

這是因為當市場低迷時，一種類型的信託讓他們更有可能將一些財富免稅轉移給他們的孩子、孫輩或其他繼承人——但據房地產規劃師稱，預計隨後會出現反彈。

設保人保留的年金信託——簡稱為“Grat”——促進了福利。

基本上，富人將股票或私人企業的股份等資產放入信託中，期限為特定時間，可能是兩年、五年或十年。 之後，任何投資增長都會傳給繼承人，所有者收回他們的本金。

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通過將任何未來的升值轉移出他們的遺產，富人可以避免或減少死亡時的遺產稅。 投資增長成為給繼承人的免稅禮物。 如果沒有增長，資產只是簡單地轉回給所有者，而沒有財富轉移。

因此，在信託期限內價值可能“暴漲”的低迷資產獲得成功的可能性最高。

標普500指數房地產規劃師表示，美國股市的晴雨表今年下跌了約 24%——現在是考慮設立設保人保留的年金信託的成熟時機。

“有理由相信，未來兩年市場會有所改善，”舊金山 Checkers Financial Management 創始人兼管理合夥人梅根·戈爾曼在談到兩年期信託時表示。 “我們很可能會對受益人進行大幅升值。”

專家說，Grat 技術對繳納遺產稅的家庭最有意義。

聯邦遺產稅是對遺產徵收 40% 的稅 12.06年價值超過2022萬美元. 已婚夫婦的應稅金額是該數字的兩倍，即 24.12 萬美元。

十二個州加上華盛頓特區也有州級遺產稅，其金額和門檻各不相同， 根據 給稅務基金會。

一些 國家最富有的人 和知名的商業接班人 已利用 Grats，據報導。 他們包括邁克爾·布隆伯格； Meta聯合創始人馬克扎克伯格； 已故賭場大亨謝爾登·阿德爾森； 沃爾瑪名聲的沃爾頓家族； 查爾斯·科赫和他已故的兄弟大衛·科赫； 時裝設計師 Calvin Klein； 蘋果創始人史蒂夫·喬布斯的遺孀勞倫·鮑威爾·喬布斯； 媒體大亨奧普拉·溫弗瑞； 高盛高級董事長勞埃德·布蘭克費恩； 史蒂芬·施瓦茨曼 (Stephen Schwarzman)，私募股權公司 Blackstone 的董事長兼聯合創始人。

威斯康星州梅昆市的遺產規劃師、美國國稅局的前遺產稅律師理查德·貝倫特談到信託時說：“這是真正適用於社會的 1% 的十分之一。” “但對於那個細分市場，我認為這是一個千載難逢的機會。”

如果國會沒有延期，遺產稅起徵點計劃從 2026 年開始減半。 2017 年共和黨通過的一項稅法將遺產稅起徵點提高了一倍，達到目前的水平，但只是暫時的。

專家表示，這個迫在眉睫的最後期限可能意味著擁有大約 6 萬美元遺產（或已婚夫婦為 12 萬美元）的個人現在也可能會權衡財富轉移。

但利率上升帶來了挑戰。

這是由於這些信託的複雜內部運作。 投資增長在技術上必須超過一定的門檻——“7520利率，”也稱為“障礙”率——從一個人的遺產中免稅通過。

每月設定的 7520 費率目前為 4%，顯著高於 1% 在 2021 年 XNUMX 月。它上升為美聯儲 積極提高基準利率 以降低高通脹。

這是一個如何適用於設保人保留的年金信託的示例。 假設在此期間對兩年期信託的投資增長了 6%。 與 2021 年 5 月的門檻利率掛鉤的信託將讓 2% 的整體增長傳給繼承人； 但是，對於本月成立的信託，這一比例將降至 XNUMX%。

“一年內，最低利率上升了 400%，”亞特蘭大的註冊理財規劃師兼 HH Legacy Investments 總裁查理道格拉斯說。 “我認為該策略仍有一些優點，但[它]有更多阻力。”

道格拉斯補充說，雖然這種技術在市場嚴重低迷時是有意義的，但很難說股市多久會反彈。

他說：“低調總是很困難的。”