以下是報告 Roth IRA 稅收轉換的方法

專家表示，如果你在 2022 年進行了 Roth 個人退休賬戶轉換，那麼本季的納稅申報表可能會更加複雜。 

轉移稅前或 不可抵扣的 IRA 為未來的免稅增長而向 Roth IRA 提供資金，在 股市低迷 因為您可以以較低的美元金額轉換更多的資產。 雖然權衡是預付稅款，但通過轉換價值較低的投資，您的收入可能會減少。

馬薩諸塞州沃本市 Baker Newman Noyes 的認證財務規劃師兼董事總經理吉姆瓜里諾說：“你會得到更多的回報。” 他也是一名註冊會計師。

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如果您在 2022 年完成 Roth 轉換，您將收到 表格 1099-R Guarino 說，來自你的保管人，其中包括來自你的 IRA 的分配。 

您需要報告轉移 形式8606 告訴美國國稅局你的 Roth 轉換的哪一部分是應稅的，他說。 但是，當隨著時間的推移混合使用稅前和不可扣除的 IRA 供款時，計算可能比您預期的要復雜。 （如果您因收入和工作場所退休計劃參與而沒有資格享受全部或部分稅收減免，則您的稅前 IRA 中可能有不可扣除的供款。）

“我看到很多人在這裡犯了錯誤，”瓜里諾說。 原因是所謂的“按比例分配規則”，它要求您將稅前 IRA 總資金計入計算。 

JoAnn May 是伊利諾伊州 Berwyn 森林資產管理公司的 CFP 和 CPA，他說按比例分配的規則相當於在咖啡中加入奶油，然後發現一旦倒入就無法去除奶油。

“當你混合使用稅前和不可扣除的 IRA 時，就會發生這種情況，”她說，這意味著你不能簡單地轉換稅後部分。

例如，假設您的稅前 IRA 為 20,000 美元，並且您在 6,000 年繳納了 2022 美元的不可扣除 IRA 供款。

如果您轉換了全部 26,000 美元的餘額，您將用 6,000 美元除以 26,000 美元來計算免稅部分。 這意味著大約 23% 或大約 6,000 美元是免稅的，20,000 美元是應稅的。 

或者，假設您在幾個 IRA 賬戶中有 1 萬美元，而 100,000 美元或總額的 10% 是不可扣除的供款。 如果您兌換了 30,000 美元，則只有 3,000 美元是免稅的，27,000 美元是應稅的。

當然，你的稅前 IRA 餘額越大，轉換的比例就越高，May 說。 或者，較大的不可扣除額或 Roth IRA 餘額會降低百分比。 

但更重要的是：納稅人每年還使用 8606 表格報告不可扣除的 IRA 供款，以建立“基礎”或您的稅後餘額。 

然而，幾年後，即使在專業的稅務軟件中，也很容易忘記基礎，May 警告說。 “這是個大問題，”她說。 “如果你錯過了，那麼你基本上是在為同一筆錢納稅兩次。” 

隨著 標普500 截至 14 月 12 日，過去 19 個月仍下跌約 2023%，您可能正在關注 Roth 轉換。 但稅務專家表示，您需要了解 XNUMX 年的收入才能了解稅收後果，這在年初可能很難。

“我建議等到年底，”佛羅里達州奧蘭多 Moisand Fitzgerald Tamayo 的 CFP 和註冊代理人湯米盧卡斯說，並指出收入可能會因以下因素而發生變化 賣房子 或年底 共同基金分配. 

通常情況下，他的目標是“填補較低的稅級”，而不會將某人撞到下一個具有羅斯轉換收入的人。

例如，如果客戶處於 12% 的等級，Lucas 可能會限制轉換以避免溢出到 22% 的等級。 否則，他們將支付更高等級的應稅收入。

“我們最不想做的就是讓某人陷入不必要的稅級，”他說。 增加收入可能會產生其他後果，例如降低某些稅收減免的資格或 更高的 Medicare B 和 D 部分保費.

來自 Baker Newman Noyes 的 Guarino 在做出 Roth 轉換決定之前也對數字進行了處理，並指出他“基本上是在年內執行 8606 表格計算”以了解 Roth 轉換中有多少是應稅收入。